證監(jiān)會：上半年作出行政處罰決定98份 罰沒金額合計38.39億元

    本報記者 吳曉璐

    8月7日，證監(jiān)會表示，上半年證監(jiān)會作出行政處罰決定98份，罰沒金額合計38.39億元。

    上半年，證監(jiān)會堅決貫徹落實黨中央國務(wù)院關(guān)于資本市場監(jiān)管執(zhí)法的決策部署，按照國務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的總體要求，堅持“四個敬畏、一個合力”的監(jiān)管理念，嚴厲打擊上市公司財務(wù)造假和操縱市場、內(nèi)幕交易等證券欺詐行為，全力維護資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。今年1月份-6月份新增各類案件165件，辦結(jié)154件，向公安機關(guān)移送涉嫌證券犯罪案件和線索共59件，作出行政處罰決定98份，罰沒金額合計38.39億元。

    證監(jiān)會表示，上半年案件主要特點如下：

    財務(wù)造假影響惡劣，嚴重破壞市場誠信基礎(chǔ)。上半年對宜華生活、豫金剛石、維維股份等35家上市公司涉嫌信息披露違法行為立案調(diào)查，對43起虛假陳述案件做出行政處罰，部分案件市場影響惡劣。唐萬新等人操控斯太爾虛構(gòu)技術(shù)轉(zhuǎn)讓虛增利潤2.8億元，東方金鈺虛構(gòu)翡翠原石銷售虛增利潤3.5億元，長園集團利用委托代銷業(yè)務(wù)提前確認收入，年富供應(yīng)鏈為兌現(xiàn)重組業(yè)績承諾將“有毒”資產(chǎn)裝入寧波東力，虛構(gòu)境外業(yè)務(wù)等虛增利潤4.3億元。

    大股東和實際控制人資金占用、違規(guī)擔保，嚴重損害上市公司和中小股東利益。上半年對24件未按規(guī)定披露此類重大信息行為立案調(diào)查，部分案件涉及惡性利益輸送。一是虛構(gòu)業(yè)務(wù)向大股東轉(zhuǎn)移資金，如新光圓成假借支付股權(quán)款、債務(wù)轉(zhuǎn)移等手段，向大股東提供資金14億元未如實披露。二是為關(guān)聯(lián)方提供巨額擔保，如銀河生物先后15次為大股東等關(guān)聯(lián)方對外借款提供擔保累計15.4億元未如實披露。三是大股東、實際控制人操控多家上市公司違規(guī)占用資金，如富控互動、尤夫股份實際控制人以上市公司名義對外借款、以上市公司銀行存款為質(zhì)押向銀行貸款，資金轉(zhuǎn)入大股東控制的賬戶。

    中介機構(gòu)未能勤勉盡責執(zhí)業(yè)，獨立性不足，看門人作用缺失。上半年對6家會計師事務(wù)所在審計項目中涉嫌未勤勉盡責進行一案雙查，對正中珠江會計師事務(wù)所做出行政處罰事先告知。1-6月累計新增中介機構(gòu)違法案件10起，其中涉及審計機構(gòu)8起，保薦機構(gòu)1起，評估師事務(wù)所1起。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有的審計機構(gòu)配合上市公司偽造銀行存款和詢證回函，有的在收入、關(guān)聯(lián)方審計中未保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑或者在風險評估、控制測試等方面存在重大缺陷，出具的審計報告存在虛假記載。有的保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)把關(guān)不嚴，未履行必要的審核程序。

    內(nèi)幕交易案件多發(fā)態(tài)勢得到一定遏制，惡性操縱市場案件仍然較多。上半年內(nèi)幕交易案發(fā)數(shù)量呈下降趨勢，利用并購重組、業(yè)績大幅波動進行不公平交易仍較多發(fā)，避損型內(nèi)幕交易案件同比增長。從操縱市場案件看，實際控制人伙同市場機構(gòu)操縱本公司股票價格案件時有發(fā)生。新三板掛牌公司太一云實際控制人為符合創(chuàng)新層條件，拉抬公司股價被立案調(diào)查。某上市公司實控人涉嫌動用數(shù)百個證券賬戶拉抬股價配合減持，非法獲利數(shù)億元。

    證監(jiān)會表示，下一步將全面貫徹落實國務(wù)院金融委關(guān)于對資本市場違法行為“零容忍”的工作要求，堅決從重從快從嚴打擊上市公司財務(wù)造假、惡性操縱市場及內(nèi)幕交易等重大違法違規(guī)行為，綜合運用一案多查、行政處罰、市場禁入、重大違法強制退市以及刑事追責、民事賠償?shù)热轿涣Ⅲw式追責機制，切實提高違法成本，凈化市場生態(tài)，保護投資者合法權(quán)益。

（編輯 李波）