把握監(jiān)管重點 上交所年報審核聚焦四方面

    ■本報記者 朱寶琛

    2018年年度報告披露季已拉開序幕。上交所有關(guān)負責(zé)人2月22日介紹，上交所根據(jù)實際情況和工作需要，明確了今年的年報審核目標，就是要掌握上市公司生產(chǎn)經(jīng)營、公司治理、規(guī)范運作等的真實情況，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和風(fēng)險隱患，提出更有針對性的有利于支持上市公司發(fā)展、提高上市公司質(zhì)量的舉措。

    具體看，重點做好四個方面的工作：一是聚焦經(jīng)營性信息的可讀性和有用性，努力滿足投資者知情權(quán)。今年，上交所將結(jié)合近四年的行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗，在繼續(xù)落實已發(fā)布的28個各行業(yè)指引披露要求的基礎(chǔ)上，強化橫向和縱向的對標比較，豐富經(jīng)營性信息披露的內(nèi)容和維度，將公司個體經(jīng)營情況的解讀與行業(yè)整體運行狀況的研判有機結(jié)合。對于一些公司行業(yè)經(jīng)營性信息披露過于簡略、大而化之、含糊不清的，將加大監(jiān)管力度，督促公司補充披露。

    二是緊盯財務(wù)信息披露真實性，全面排查和防范上市公司重大風(fēng)險。交易所已經(jīng)做好充分安排，提前篩查摸底。審核中，將密切關(guān)注上市公司可能存在的重大財務(wù)疑點，如現(xiàn)金往來存疑、存款與負債雙高、利潤水平異常等。

    同時，對于市場普遍關(guān)注的股票質(zhì)押、債券違約、商譽減值、大股東資金占用和違規(guī)擔(dān)保、并購重組標的業(yè)績實現(xiàn)等重大風(fēng)險事項，前期已集中力量深入摸排、跟蹤化解，約談公司及中介機構(gòu)，并對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為從嚴問責(zé)。

    三是深入摸排上市公司面臨的實際困難，集思廣益探索支持公司轉(zhuǎn)型升級新舉措。今年的年報審核，將集中梳理、摸清情況，深入了解公司實際經(jīng)營困難和需求，研究提出有利于支持公司轉(zhuǎn)型升級、化危為機，提高經(jīng)營質(zhì)量和治理水平的針對性舉措。重點關(guān)注民營企業(yè)融資、國有企業(yè)混合所有制改革、傳統(tǒng)行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、周期性行業(yè)去產(chǎn)能等市場普遍關(guān)切事項的具體情況，全面評估股權(quán)激勵、員工持股、并購重組等制度安排在激發(fā)企業(yè)活力、推動公司轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮的作用，找準關(guān)鍵節(jié)點，群策群力，研究出切實有效的解決方案，助力公司通過資本市場實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，提高經(jīng)營質(zhì)量，增強風(fēng)險抵御能力。

    四是加強服務(wù)、完善機制，認真做好年報披露與審核保障工作。在年報審核上，公司監(jiān)管部門優(yōu)化工作機制，建立專門年報工作小組，組織監(jiān)管經(jīng)驗豐富人員做好疑難個案的分析研判；加強事前摸排，綜合多項財務(wù)和非財務(wù)指標提前排查，確定重點審核名單；強化內(nèi)部培訓(xùn)，不斷提高審核人員的專業(yè)研判能力和問題發(fā)現(xiàn)能力。年報審核中，還將充分運用公開問詢手段，加強局所協(xié)作，強化中介機構(gòu)監(jiān)管力度，對明顯存在的重大財務(wù)造假、規(guī)范運行缺陷等違規(guī)事項快速處置、嚴肅問責(zé)。