證監(jiān)會(huì)公布1宗信披違法違規(guī)案 20名責(zé)任人被罰

    本報(bào)記者 左永剛

    近日，證監(jiān)會(huì)公布1宗信息披露違法違規(guī)案件，關(guān)于江蘇澄星磷化工股份有限公司（（以下簡(jiǎn)稱澄星股份）以及李興、周忠明等20名責(zé)任人員的處罰決定書(shū)顯示，因信息披露違法違規(guī)，澄星股份以及相關(guān)責(zé)任人被處罰；另一份處罰決定書(shū)顯示，時(shí)任澄星股份董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)的周忠明，時(shí)任澄星股份副董事長(zhǎng)的傅本度被采取一定期限的證券市場(chǎng)禁入措施。

    經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，澄星股份信息披露違法違規(guī)行為包括未按規(guī)定披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，此外，2011年、2012年年度報(bào)告存在虛假記載的行為。

    具體來(lái)看，2011年至2014年，澄星股份控股股東江陰澄星實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱澄星集團(tuán)）及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)銀行劃款或銀行票據(jù)方式占用澄星股份及其控股子公司資金（以下簡(jiǎn)稱關(guān)聯(lián)方資金占用），通過(guò)銀行劃款方式向澄星股份及其控股子公司提供財(cái)務(wù)資助（以下簡(jiǎn)稱關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助）。2011年度，關(guān)聯(lián)方資金占用89800萬(wàn)元，當(dāng)年歸還66500.69萬(wàn)元，截至2011年12月31日關(guān)聯(lián)方資金占用余額23299.31萬(wàn)元。關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助4200萬(wàn)元，當(dāng)年全部歸還。2012年年初，關(guān)聯(lián)方資金占用余額23299.31萬(wàn)元，本年累計(jì)發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用186700萬(wàn)元，當(dāng)年歸還186700萬(wàn)元，截至2012年12月31日關(guān)聯(lián)方資金占用余額23299.31萬(wàn)元。關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助10000萬(wàn)元，當(dāng)年全部歸還。

    2013年年初，關(guān)聯(lián)方資金占用余額23299.31萬(wàn)元，本年累計(jì)發(fā)生資金占用47000萬(wàn)元，本年歸還資金67000萬(wàn)元，截至2013年12月31日資金占用余額3299.31萬(wàn)元；關(guān)聯(lián)方提供財(cái)務(wù)資助57000萬(wàn)元，當(dāng)年全部歸還。

    2014年年初，關(guān)聯(lián)方資金占用余額3299.31萬(wàn)元，本年累計(jì)發(fā)生資金占用35000萬(wàn)元，當(dāng)年歸還35000萬(wàn)元，截至2014年12月31日資金占用余額3299.31萬(wàn)元。關(guān)聯(lián)方資金占用具體情況為：2014年3月26日，以銀行劃款方式占用16000萬(wàn)元，上述資金分別于4月8日歸還8000萬(wàn)元，4月16日歸還8000萬(wàn)元；9月11日，以銀行劃款方式占用19000萬(wàn)元，上述資金分別于9月15日歸還4000萬(wàn)元，9月18日歸還5000萬(wàn)元，9月22日歸還5000萬(wàn)元，9月23日歸還5000萬(wàn)元。

    澄星股份未在2011年至2014年年度報(bào)告中披露上述“控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金”及“關(guān)聯(lián)交易”情況，也未履行臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)。澄星股份的上述行為，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“上市公司未按照規(guī)定披露信息”的行為。

    另外，澄星股份2011年、2012年年度報(bào)告存在虛假記載。具體來(lái)看，澄星股份2011年末應(yīng)收票據(jù)虛增9780萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)虛減20000萬(wàn)元，其他應(yīng)收款虛減29780萬(wàn)元；（二）2012年末應(yīng)收票據(jù)虛增9513.80萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)虛減20000萬(wàn)元，其他應(yīng)收款虛減20000萬(wàn)元，預(yù)付賬款虛減9513.80萬(wàn)元。

    澄星股份2011年、2012年年度報(bào)告存在虛假記載的行為，違反了《證券法》第六十三條所述“上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“上市公司所披露的信息有虛假記載”的行為。

    李興作為時(shí)任董事長(zhǎng)，傅本度作為時(shí)任副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，夏正華作為時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)澄星股份臨時(shí)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任；周忠明作為財(cái)務(wù)總監(jiān)（2012年10月后）、董事，直接決策了涉案資金往來(lái)事項(xiàng)，華平作為財(cái)務(wù)總監(jiān)（2012年10月前），知悉涉案事項(xiàng)，未勤勉盡責(zé)。李興、傅本度、周忠明、華平、夏正華為澄星股份臨時(shí)報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

    李興作為董事長(zhǎng)，周忠明作為財(cái)務(wù)總監(jiān)（2012年10月后）、董事，傅本度作為副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，華平作為財(cái)務(wù)總監(jiān)（2012年10月前），簽署確認(rèn)相應(yīng)涉案年度報(bào)告，對(duì)澄星股份財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任；周忠明直接決策了涉案資金往來(lái)事項(xiàng)，李興、華平知悉或者應(yīng)當(dāng)知悉涉案事項(xiàng)，未勤勉盡責(zé)；傅本度未提供證據(jù)證明其對(duì)涉案信息披露行為已勤勉盡責(zé)。周忠明、李興、傅本度、華平為澄星股份年度報(bào)告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。夏正華作為時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)，李岐霞、錢(qián)文賢、趙俊豐、盧青、沈曉軍、馬麗英、陸宏偉、錢(qián)鈞、王國(guó)堯、沈國(guó)泉、王榮朝作為時(shí)任董事、獨(dú)立董事，劉偉東、江新華、江國(guó)林作為時(shí)任監(jiān)事，黃曉鳴作為時(shí)任副總經(jīng)理，簽署確認(rèn)相應(yīng)涉案年度報(bào)告，未提供證據(jù)證明其對(duì)涉案信息披露行為已勤勉盡責(zé)，為澄星股份年度報(bào)告信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

    證監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定：對(duì)澄星股份責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)李興、周忠明給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)傅本度給予警告，并處以20萬(wàn)元罰款；對(duì)夏正華給予警告，并處以10萬(wàn)元罰款；對(duì)華平給予警告，并處以8萬(wàn)元罰款；對(duì)李岐霞、錢(qián)文賢、趙俊豐、盧青、沈曉軍、馬麗英給予警告，并分別處以5萬(wàn)元罰款；對(duì)陸宏偉、錢(qián)鈞、王國(guó)堯、沈國(guó)泉、王榮朝、劉偉東、江新華、江國(guó)林、黃曉鳴給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。

    證監(jiān)會(huì)決定對(duì)周忠明采取十年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)傅本度采取三年證券市場(chǎng)禁入措施，在禁入期間，上述當(dāng)事人不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。