應(yīng)加大對證券市場舉報人獎勵和保護(hù)力度

    建議我國也要專門出臺《舉報人保護(hù)法》，保護(hù)舉報人合法權(quán)益。

    熊錦秋

    證監(jiān)會副主席閻慶民在“中上協(xié)”2020年年會暨第二屆理事會第十次會議上表示，要推動監(jiān)管轉(zhuǎn)型，繼續(xù)加大“有獎舉報”力度，發(fā)揮社會監(jiān)督作用。筆者對此極為認(rèn)同，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化對證券市場舉報人的獎勵和保護(hù)力度。

    我國《憲法》第41條規(guī)定，公民對于任何國家機(jī)關(guān)和國家工作人員的違法失職行為，有向有關(guān)國家機(jī)關(guān)提出申訴、控告或者檢舉的權(quán)利……任何人不得壓制和打擊報復(fù)。雖然其中規(guī)定的檢舉對象主要是國家機(jī)關(guān)和國家工作人員，但事實上遠(yuǎn)不止于此?！缎淌略V訟法》第110條規(guī)定，任何單位和個人發(fā)現(xiàn)有犯罪事實或犯罪嫌疑人，有權(quán)利也有義務(wù)向公安機(jī)關(guān)等報案或舉報。顯然，舉報對象絕不局限于國家工作人員，包括上市公司及其大股東、董監(jiān)高等違法行為人，都可作為舉報對象。

    為了獲取巨大不法利益、同時規(guī)避相關(guān)法律責(zé)任，不法分子在證券市場違法違規(guī)手段往往極為隱蔽，證監(jiān)部門作為外部監(jiān)管者，很多時候很難獲取這些違法違規(guī)線索。然而違法主體的內(nèi)部人員，或者他們的商業(yè)伙伴等，卻有知曉這些違法違規(guī)信息的優(yōu)勢。要提升監(jiān)管效能、推動監(jiān)管轉(zhuǎn)型，就必須發(fā)揮社會監(jiān)督作用，充分引導(dǎo)內(nèi)部知情人舉報相關(guān)違法違規(guī)線索，這是對監(jiān)管資源匱乏的一個有力補(bǔ)充。且由于有獎舉報制度的存在，也將由此形成一種無處不在的社會監(jiān)督，違法者也將擔(dān)心被內(nèi)部人舉報，某種程度上或不敢再胡作非為。

    2014年證監(jiān)會發(fā)布《證券期貨違法違規(guī)行為舉報工作暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》），一般按罰沒款金額的1%對舉報人進(jìn)行獎勵、不超10萬元，舉報重大案件最高獎勵不超30萬元。這個舉報獎勵力度似乎太小，面對可能由舉報而引發(fā)的報復(fù)，甚至還可能帶來人身安全威脅，這點錢對舉報者來說或無足輕重。美國《多德-弗蘭克法案》規(guī)定，對100萬美元以上罰沒款的舉報人支付罰沒款的10%到30%作為獎金。筆者建議A股市場也可大致參照這個比例執(zhí)行，同時可規(guī)定獎勵金額最高不超1億元。

    舉報人獲得獎勵之后，如果遭遇打擊報復(fù)，這將讓舉報人有后顧之憂。《暫行規(guī)定》對“舉報信息的保密與管理”有嚴(yán)格要求，對造成舉報信息泄露的人員，將追究行政責(zé)任甚至刑事責(zé)任，但凡事難免萬一，假若舉報人信息遭到泄露，或者違法違規(guī)者可直接猜到舉報人是誰，舉報人很可能遭到原雇主單位解雇等報復(fù)，如果舉報者獲得舉報獎勵，飯碗?yún)s丟了，同樣得不償失。因此，加強(qiáng)對舉報人的就業(yè)權(quán)利、人身安全等方面的配套保護(hù)，或許比獎金還更為重要。

    美國這方面有《吹口哨人保護(hù)法》，禁止對舉報人實施報復(fù)性人事行為，包括不利處分、重大人事改變等。同時，針對舉報財務(wù)舞弊等行為，在《薩班斯法案》第806節(jié)規(guī)定了“保護(hù)提供欺詐證據(jù)的公眾公司的雇員”的內(nèi)容，公司、公司代表人等都不能因為雇員采取合法舉報行為，而解雇、降職、停職、威脅、騷擾或以其他方式在雇傭關(guān)系中歧視雇員。

    建議我國也要專門出臺《舉報人保護(hù)法》，保護(hù)舉報人合法權(quán)益，保護(hù)對象包括所有的合法舉報者，不僅僅是證券市場的舉報人。另外，針對上市公司財務(wù)造假，也要在新證券法基礎(chǔ)上，比照《薩班斯法案》專門立法，不妨稱之為《打擊公司財務(wù)造假法》，其中自然也要規(guī)定對舉報人的獎勵和保護(hù)措施，由此形成憲法—舉報人保護(hù)法—各領(lǐng)域舉報人保護(hù)的法律法規(guī)體系。同時應(yīng)規(guī)定，舉報證券市場違法違規(guī)行為，必須向監(jiān)管部門或者公安機(jī)關(guān)等部門舉報，不能通過自媒體或其他媒體舉報，因為假若舉報不實，可能引發(fā)股價大幅波動，由此損害股民利益。

    （作者系資本市場研究人士）