北京證監(jiān)局、北京市公安局經(jīng)偵總隊(duì)指導(dǎo)北京上市公司協(xié)會(huì)舉辦專題培訓(xùn)：強(qiáng)化資本市場誠信建設(shè) 培育打假防假合規(guī)意識(shí)

    本報(bào)記者 李喬宇

    10月21日，在北京證監(jiān)局、北京市公安局經(jīng)偵總隊(duì)共同指導(dǎo)下，北京上市公司協(xié)會(huì)舉辦《關(guān)于辦理財(cái)務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問題的解答》專題培訓(xùn)。此次培訓(xùn)邀請(qǐng)北京市公安局經(jīng)偵總隊(duì)金融證券犯罪偵查支隊(duì)一級(jí)警長李新凱，對(duì)最高人民檢察院近期發(fā)布的《關(guān)于辦理財(cái)務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問題的解答》進(jìn)行政策解讀。北京上市公司協(xié)會(huì)秘書長李洪海主持會(huì)議，北京轄區(qū)上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員200余人參加培訓(xùn)。

    打擊財(cái)務(wù)造假始終是資本市場監(jiān)管執(zhí)法的重點(diǎn)。2024年7月5日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會(huì)、公安部、財(cái)政部、中國人民銀行、金融監(jiān)管總局、國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，指出財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重?cái)_亂資本市場秩序，必須持續(xù)保持高壓態(tài)勢。

    為深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會(huì)精神，助推完善市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)制度，依法從嚴(yán)懲治欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等財(cái)務(wù)造假犯罪，最高人民檢察院于2024年8月16日印發(fā)《關(guān)于辦理財(cái)務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問題的解答》（以下簡稱《解答》），明確財(cái)務(wù)造假犯罪案件事實(shí)認(rèn)定、法律適用重點(diǎn)問題。

    李洪海表示，六部門聯(lián)合發(fā)文，彰顯了中央推動(dòng)資本市場誠信建設(shè)、打擊財(cái)務(wù)造假的決心?！督獯稹穬?nèi)容及時(shí)填補(bǔ)了財(cái)務(wù)造假刑事司法規(guī)范的空白，有助于激活有關(guān)財(cái)務(wù)造假犯罪的刑法條款，形成對(duì)財(cái)務(wù)造假全方位立體化的追責(zé)合力。“人無信不立，業(yè)無信不興”，誠信建設(shè)是資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展的基石，也是保護(hù)投資者權(quán)益、促進(jìn)公平競爭和維護(hù)市場秩序的關(guān)鍵因素。此次培訓(xùn)旨在加強(qiáng)上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)造假犯罪的法律認(rèn)識(shí)，提升資本市場誠信建設(shè)。

    李新凱詳細(xì)解讀了《解答》相關(guān)內(nèi)容，包括欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪的構(gòu)成要件，以及中介組織及其人員犯罪的認(rèn)定等問題；系統(tǒng)介紹了財(cái)務(wù)造假有關(guān)罪名的犯罪主體、主觀方面、犯罪客體、客觀方面等構(gòu)成要件，此罪與彼罪的認(rèn)定和區(qū)分，刑法罰則及追訴時(shí)效的判定判別等重要內(nèi)容。

    此次培訓(xùn)中，李洪海特別強(qiáng)調(diào)誠信在資本市場中的重要性，號(hào)召各會(huì)員單位代表認(rèn)真學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕財(cái)務(wù)造假，切勿觸碰法律法規(guī)紅線，自覺踐行資本市場誠信要求。參與培訓(xùn)的會(huì)員單位代表亦對(duì)此次培訓(xùn)給予高度評(píng)價(jià)，認(rèn)為培訓(xùn)內(nèi)容實(shí)用、針對(duì)性強(qiáng)，有助于提升自身對(duì)財(cái)務(wù)造假犯罪的認(rèn)識(shí)和防范能力。

    此次培訓(xùn)的直播回放課件已在北京上市公司協(xié)會(huì)網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)平臺(tái)上線，方便北京轄區(qū)上市公司董監(jiān)高人員回看學(xué)習(xí)。未來，北京上市公司協(xié)會(huì)將繼續(xù)致力于提升上市公司法律意識(shí)和誠信水平，為資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

（編輯 上官夢露）