第二屆證券業(yè)稽核內(nèi)審交流研討會召開 行業(yè)專家建言獻策內(nèi)部審計

    本報記者 何文英

    10月25日至26日，由財富證券有限責任公司主辦，天職（國際）會計師事務(wù)所協(xié)辦的“第二屆證券業(yè)稽核內(nèi)審交流研討會”在湖南長沙召開。

    中國內(nèi)部審計協(xié)會會長鮑國明，湖南省證監(jiān)局黨委委員、副局長陳光明，湖南財信金控集團（以下簡稱集團）黨委書記、董事長兼財富證券黨委書記、董事長胡賀波，集團紀委書記陸群、集團審計部代表，以及來自60家證券公司的70名行業(yè)專家出席此次活動。

    會上，胡賀波對證券公司稽核內(nèi)審工作提出兩點建議：一是稽核內(nèi)審工作需進一步“擦亮眼睛”。當前經(jīng)濟金融形勢下，證券公司面臨諸多挑戰(zhàn)，要求進一步專精主業(yè)、堅守底線、精益求精；需做到把握大勢、遵循規(guī)律、改進方法、管好預期。當中，稽核內(nèi)審部門要起到良好的風險把控和參謀的作用。二是在履行職責時，稽核內(nèi)審要成為“利劍”?；藘?nèi)審部門要保持獨立性，做到發(fā)現(xiàn)問題、指出問題、監(jiān)督整改問題，進而促進企業(yè)治理體系和治理能力的專業(yè)化、法治化和現(xiàn)代化。

    陳光明指出證券公司內(nèi)部審計的本質(zhì)是提高證券公司的風險防控能力。首先，稽核內(nèi)審部門需要充分關(guān)注證券公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展定位，關(guān)注宏觀環(huán)境的變化，監(jiān)督公司業(yè)務(wù)的發(fā)展能否與宏觀政策及行業(yè)發(fā)展相一致；其次，稽核內(nèi)審部門需要審慎評估證券公司風險管理的有效性。需時刻關(guān)注風控體系是否能正常運轉(zhuǎn)，合規(guī)管理是否適當，風險排查是否全面，風險敞口管理是否及時有效。第三，稽核內(nèi)審部門需要把問題的發(fā)現(xiàn)與整改有機結(jié)合，避免諱疾忌醫(yī)。

    鮑國明組織學習傳達了習總書記對內(nèi)部審計工作的重要指示，并強調(diào)內(nèi)審人員一定要認真學習并領(lǐng)會審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定（2018年審計署令第11號）精神。他指出，目前是內(nèi)部審計專業(yè)發(fā)展的最好的機遇并提出了內(nèi)部審計工作的三點要求：第一，在新形勢下應(yīng)將推動黨和國家重大決策在本單位有效落實為重要職責；第二，應(yīng)在工作中圍繞揭示和防范重大風險，發(fā)揮第三道防線的作用；第三，應(yīng)全面提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力。

    兩天的會議中，與會者就債券發(fā)行及交易中的主要風險、證券公司IT審計、信息化審計、審計監(jiān)察KPI考核、證券公司年度審計中需關(guān)注的重點內(nèi)容等行業(yè)重難點話題展開了熱烈討論與交流，各路思想碰撞，參會嘉賓踴躍參與討論。

    光大證券股份有限公司資深信息技術(shù)及內(nèi)部審計專家李顯志介紹了證券公司IT審計相關(guān)經(jīng)驗，從IT審計對完善信息技術(shù)治理的作用、IT審計實施中注意事項、與IT專家交流溝通的技巧、IT審計的價值發(fā)現(xiàn)等方面分享了諸多寶貴經(jīng)驗。

    中國銀河證券股份有限公司審計部副總經(jīng)理劉冬梅作信息化審計工作為主題的交流，在介紹信息化審計歷程及審計系統(tǒng)功能后，就審計數(shù)據(jù)處理的方法、信息化審計應(yīng)用等提出了多項寶貴建議。

    與會代表一致認為，此次證券業(yè)稽核內(nèi)審交流研討會內(nèi)容豐富、研討務(wù)實深入，各位在場專家暢所欲言，互學互鑒，多項證券業(yè)稽核內(nèi)審重難點主題探討取得了進展，有助于行業(yè)稽核審計更好地幫助董事會及管理層發(fā)現(xiàn)、認識、解決問題，發(fā)揮風險管理的“最后一道防線”和優(yōu)化經(jīng)營的“一劑良藥”的作用，將對證券行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展起到積極推動作用。

（編輯 孫倩）