榮聯(lián)科技收深交所年報問詢函 去年應(yīng)收賬款增加或加劇流動性壓力

    本報記者 張敏 見習記者 熊悅

    5月11日，榮聯(lián)科技收到了深交所下發(fā)的2022年年報問詢函，問詢內(nèi)容主要集中在經(jīng)營現(xiàn)金流與凈利潤存在較大差異的合理性、各季度財務(wù)指標存在較大波動的原因，是否存在人為調(diào)節(jié)收入確認進度或跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本費用的情形等方面?！蹲C券日報》記者就此事多次致電榮聯(lián)科技董秘，截至發(fā)稿尚未有人接聽。

    資料顯示，榮聯(lián)科技為企業(yè)云計算和大數(shù)據(jù)專業(yè)服務(wù)提供商，主要業(yè)務(wù)包括系統(tǒng)集成、IT運維等企業(yè)服務(wù)，物聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)，生命科學三個部分，客戶主要分布在政府、金融行業(yè)等。

    2022年，公司營收同比增長4.36%至37.39億元，歸母凈利潤同比下滑78.33%至1220萬元。同時，經(jīng)營活動現(xiàn)金流-1.79億元，同比下降54.72%。第一季度至第四季度，公司的營收分別為6.36億元、9.6億元、7.93億元、13.49億元；扣非后凈利潤分別為188.43萬元、548.45萬元、95.58萬元、-403.61萬元；經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額分別為-1.97億元、-2.21億元、-0.3億元、2.69億元。

    由此，深交所要求公司“詳細說明在2022年營業(yè)收入同比上升的情況下，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額下降的原因，與凈利潤存在較大差異的合理性。”并分析說明各季度財務(wù)指標存在較大波動的原因，是否存在人為調(diào)節(jié)收入確認進度或跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本費用的情形。

    具體來看，2022年，公司應(yīng)收賬款的增長或加劇了現(xiàn)金流的緊張。截至2022年年末，公司的應(yīng)收賬款從當年年初的11.83億元增長至12.68億元，增幅為7.19%，占總資產(chǎn)比例從35.38%增至39.77%。

    年報顯示，應(yīng)收賬款期末余額前五名分別為陜西春夏實業(yè)有限公司、招商銀行股份有限公司、中交一航局安裝工程有限公司、上海銀行股份有限公司、濟寧綜保開發(fā)建設(shè)有限公司，合計占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例為15.41%。

    IPG中國首席經(jīng)濟學家柏文喜對記者表示，業(yè)績顯示，公司應(yīng)收賬款的增幅快于營收的增速。因此公司營收同比上升的情況下，經(jīng)營現(xiàn)金流會出現(xiàn)下降。就公司現(xiàn)金流狀況而言，判斷應(yīng)收賬款占總資產(chǎn)比例的高低還需結(jié)合行業(yè)的整體情況來看，但就應(yīng)收賬款占比上升而言，表明公司的流動性壓力有所加大，由此可能推升壞賬風險計提規(guī)模，進而直接影響公司的業(yè)績表現(xiàn)。

    公告顯示，深交所還要求公司說明產(chǎn)品毛利率波動的原因，是否與同行業(yè)可比公司存在重大差異；說明存貨跌價準備計提的充分性，與同行業(yè)相比是否存在明顯差異；預(yù)付款項具體明細，包括但不限于交易對方名稱、形成原因、交易金額和期末余額、預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)或歸還時間，預(yù)付款項是否具備商業(yè)實質(zhì)，核實交易對方與上市公司及控股股東、實際控制人、董監(jiān)高是否具備關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在財務(wù)資助或資金占用的情形等內(nèi)容。

    值得注意的是，由于公司年報被審計機構(gòu)和會計師事務(wù)所出具了保留意見的審計報告；中國證券監(jiān)督管理委員會立案調(diào)查尚無結(jié)果，無法判斷立案調(diào)查結(jié)果對財報可能產(chǎn)生的影響等，公司董事方勇對《2022年年度報告》議案投棄權(quán)票，同時無法保證2022年年報的真實、準確、完整。

（編輯 上官夢露）