ST開元收深交所問詢函 內(nèi)容涉及公司是否存在利益輸送

    本報記者 許潔 見習(xí)記者 張安

    11月1日晚間，ST開元收到深交所下發(fā)的《關(guān)于對開元教育科技集團股份有限公司的三季報問詢函》。結(jié)合三季報數(shù)據(jù)，監(jiān)管部門對ST開元的業(yè)績變動情況、股票激勵以及商譽減值等多個方面進行問詢。

    受此消息影響，11月2日早間開盤，ST開元股價持續(xù)下跌，截至當(dāng)日收盤，報收于4.05元/股，跌3.34%。

    對于深交所下發(fā)問詢函，ST開元董秘李俊回應(yīng)《證券日報》記者稱，公司高度重視此次的深交所的問詢事項，并將積極與相關(guān)方面溝通，爭取按要求完成回復(fù)，具體內(nèi)容請關(guān)注公司回復(fù)函。

    ST開元原本簡稱為開元教育，因今年4月份被出具持續(xù)經(jīng)營重大不確定性的審計報告而被戴帽，其主營業(yè)務(wù)是職業(yè)教育。10月11日晚間，ST開元曾發(fā)布公告指出，全資子公司長沙麓元能材科技有限公司擬以1200萬元參與投資長沙開元商業(yè)儲能有限公司，持股40%，跨界進入能源領(lǐng)域。

    李俊此前曾向記者表示，公司希望可以通過此次布局，找到新的利潤增長點，助力公司的可持續(xù)發(fā)展。

    為布局能源產(chǎn)業(yè)，2022年9月初，ST開元任命于揚利為公司總經(jīng)理。公告顯示，自2012年起，于揚利始終專注儲能電池新材料技術(shù)研究與投資。同月，ST開元披露了《2022年限制性股票激勵計劃（草案）》（簡稱：《股票激勵計劃》），擬向195名激勵對象授予限制性股票總量4733.10萬股，占公司股本總額的13.94%，其中于揚利被授予300萬股限制性股票。

    上述《股票激勵計劃》給出的考核目標(biāo)是公司在2022年實現(xiàn)凈利潤扭虧為盈，2023年實現(xiàn)凈利潤不低于1500萬元。

    而從ST開元的三季報數(shù)據(jù)來看，上述業(yè)績目標(biāo)似乎已被提前達成。

    具體來看，2022年第三季度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入1.58億元，同比下降44.69%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為1.36億元，同比增長334.35%；扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為0.53億元，同比增長204.18%。前三季度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入4.64億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為0.67億元。

    另外值得注意的是，因第三季度凈利潤大幅增長，公司前三季度凈利潤轉(zhuǎn)正。ST開元半年報數(shù)據(jù)顯示，2022年上半年，歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損0.69億元。

    對此，深交所要求ST開元明確，前三季度實現(xiàn)凈利潤是否已經(jīng)高于2022年及2023年業(yè)績考核目標(biāo)，并要求公司對上述業(yè)績目標(biāo)設(shè)定的合理性，是否能起到激勵效果，是否符合《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第十一條的規(guī)定進行解釋。

    同時，深交所要求ST開元結(jié)合授予對象的職責(zé)、任職時間、工作業(yè)績、對公司經(jīng)營情況的貢獻等，說明激勵對象及其獲授限制性股票數(shù)量的確認依據(jù)，與其貢獻程度的匹配性，是否存在利益輸送情形。

    針對上述問題，李俊回應(yīng)記者稱，公司不存在利益輸送的相關(guān)情形。

    對于公司業(yè)績變動情況，深交所要求ST開元詳細說明公司各細分業(yè)務(wù)分季度營業(yè)收入、凈利潤、扣非凈利潤等業(yè)績大幅變動的原因，并對比各業(yè)務(wù)可比公司經(jīng)營情況，說明有關(guān)變動的合理性。

    巨豐投顧高級投資顧問楊前進向《證券日報》記者表示，ST開元作為創(chuàng)業(yè)板上市公司，根據(jù)財報數(shù)據(jù)來看，公司在資金吃緊的情況下，還成立合資新公司，并進行股權(quán)激勵，自然會被監(jiān)管層所關(guān)注，如果后續(xù)公司業(yè)績沒有改善，或者出現(xiàn)確定的違規(guī)，會增大公司被退市的概率。

    北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全律師向《證券日報》記者表示，目前，我國《公司法》《證券法》《刑法》《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》《關(guān)于境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯管理有關(guān)問題的通知》等法律法規(guī)及行業(yè)自律規(guī)定均對上市公司實施股權(quán)激勵進行了全方位的規(guī)制。

    若上市公司及其高管違反前述法律規(guī)則，不僅會受到證券交易所、國家證券監(jiān)管部門、國家稅務(wù)總局、國家外匯管理局的監(jiān)管措施或行政處罰；更嚴(yán)重者，還涉嫌構(gòu)成內(nèi)幕交易罪、背信損害上市公司利益罪等罪名，將依法被追究刑事責(zé)任。

（編輯 袁元）