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索菱股份收判決書:投資者勝訴 瑞華所部分連帶

2022-08-16 05:58  來(lái)源:證券時(shí)報(bào)

    因連續(xù)三年財(cái)務(wù)造假被罰后,索菱股份(002766)面臨大量投資者索賠。

    在前期陸續(xù)公布部分投資者索賠案件的基礎(chǔ)上,8月15日晚,索菱股份公告,近日陸續(xù)收到深圳市中級(jí)人民法院送達(dá)的關(guān)于投資者起訴公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛案的《起訴狀》等涉訴材料。公告顯示,新增94名投資者起訴索菱股份,要求賠償投資差額損失、傭金損失、印花稅及利息損失合計(jì)約1790萬(wàn)元。

    與此同時(shí),索菱股份還公布了深圳中院送達(dá)的4份民事判決書。33名投資者對(duì)公司的800多萬(wàn)元訴訟請(qǐng)求基本得到支持。在部分判決中,索菱股份財(cái)報(bào)的審計(jì)機(jī)構(gòu)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)也被判決承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

    曾三年虛增利潤(rùn)8.5億

    索菱股份財(cái)務(wù)造假始于2016年。根據(jù)證監(jiān)會(huì)公布的信息,2016年1月至2018年12月,索菱股份連續(xù)三年在年報(bào)中虛增營(yíng)業(yè)收入,虛減管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,虛增利潤(rùn)。

    其中,2016年年報(bào)虛增收入2.71億元,虛增利潤(rùn)2.79億元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的344.78%。2017年年報(bào)虛增收入3.38億元,虛增利潤(rùn)總額3.5億元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的208%。2018年年報(bào)虛增收入1.96億元,虛增利潤(rùn)2.2億元,占當(dāng)年年報(bào)披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的63%。

    從2016年到2018年的三年里,索菱股份累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入超過(guò)8億元,虛增利潤(rùn)近8.5億元。但2018年,索菱股份公布的財(cái)報(bào)還是虧的。2018年,索菱股份披露的利潤(rùn)總額為-3.5億元。

    2020年12月,證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)索菱股份及相關(guān)人員的行政處罰決定。其中,索菱股份被責(zé)令改正并給予警告,同時(shí)處以60萬(wàn)元罰款。公司時(shí)任實(shí)控人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理肖行亦被給予警告,并處以90萬(wàn)元的罰款。

    瑞華所系索菱股份2016年、2017年年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)機(jī)構(gòu)。2021年9月,證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行政處罰決定書。

    因瑞華所在對(duì)索菱股份2016年、2017年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí),未勤勉盡責(zé),出具存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告,證監(jiān)會(huì)責(zé)令瑞華所改正,并沒(méi)收瑞華所業(yè)務(wù)收入160萬(wàn)元,處以320萬(wàn)元的罰款。索菱股份2017年財(cái)報(bào)審計(jì)報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師也分別被警告并罰款5萬(wàn)元。

    瑞華所承擔(dān)部分連帶責(zé)任

    2020年年底,證監(jiān)會(huì)的《行政處罰決定書》作出后,多名投資者以索菱股份存在證券虛假陳述責(zé)任糾紛為由,向深圳中院提起證券虛假陳述責(zé)任糾紛訴訟,請(qǐng)求判令索菱股份就違法行為承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

    2021年11月24日、2021年12月24日深圳中院分別對(duì)部分投資者的訴訟請(qǐng)求作出《民事判決書》,認(rèn)定投資差額損失在扣除證券市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)后,應(yīng)由索菱股份承擔(dān)全部賠償責(zé)任。當(dāng)時(shí)的判決金額約547萬(wàn)元。

    8月15日的公告顯示,深圳中院向公司傳達(dá)了4份《民事判決書》,涉及33位投資者。訴訟標(biāo)的金額總計(jì)876.4萬(wàn)元,法院認(rèn)定的賠償金額為871.5萬(wàn)元,意味著法院支持了投資者的主要訴訟請(qǐng)求。

    4份判決書均判定,索菱股份需在判決書生效之日起15日內(nèi)賠償投資者損失,索菱股份時(shí)任高管、實(shí)控人等也被判承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

    在部分判決中,瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)也被判決對(duì)索菱股份債務(wù)的60%范圍內(nèi)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

    公司損失預(yù)估7431萬(wàn)元

    此次公布的判決,只是索菱股份面臨的投資者索賠中的一部分。在2021年年報(bào)中,索菱股份表示,鑒于目前存在尚未起訴的投資者,公司經(jīng)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)針對(duì)公司信息披露違法違規(guī)所面臨的投資者索賠規(guī)模,和公司可能的賠償額進(jìn)行了測(cè)算。

    公告顯示,鑒于無(wú)法掌握各投資者的具體交易數(shù)量和價(jià)格,故采取普通加權(quán)平均法進(jìn)行計(jì)算,得出投資者買入平均價(jià)為9.61元/股;基準(zhǔn)價(jià)為3.10元/股。投資者可索賠股數(shù)取上市公司非控股股東持有的可流通股份數(shù)乘以索賠系數(shù),索賠系數(shù)取7.5%(索賠系數(shù)通常在5%~10%左右)。

    索菱股份表示,經(jīng)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)結(jié)合司法實(shí)踐,通過(guò)整體分析與論證,經(jīng)測(cè)算預(yù)估公司承擔(dān)的整體損失額約為7431萬(wàn)元。

    索菱股份于2020年8月因不能清償?shù)狡趥鶆?wù),且明顯缺乏清償能力,開始進(jìn)行破產(chǎn)重整。2022年1月,索菱股份公告,法院已確認(rèn)公司重整計(jì)劃執(zhí)行完畢。今年上半年,索菱股份實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)170萬(wàn)元,同比扭虧為盈。今年5月,公司股票撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示及其他風(fēng)險(xiǎn)警示,證券簡(jiǎn)稱由*ST索菱變更為索菱股份。

    而一同被罰的瑞華所,近年來(lái)因涉及多起上市公司財(cái)務(wù)造假案陷入困境。據(jù)央視此前報(bào)道,瑞華所旗下公司的IPO項(xiàng)目全部被終止,曾經(jīng)作為內(nèi)資第一大會(huì)計(jì)師事務(wù)所的瑞華,如今淪落至無(wú)上市公司可審的窘境。

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