未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方資金占用 新開(kāi)源收警示函

    本報(bào)記者 肖艷青

    因存在未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方資金占用等問(wèn)題，新開(kāi)源收到了監(jiān)管部門(mén)的警示函。1月5日晚間，新開(kāi)源發(fā)布公告稱，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)河南監(jiān)管局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》。

    根據(jù)公告，公司存在以下三方面問(wèn)題：一是未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方資金占用。2018年1月份至2019年6月份，北京中盛邦新材料研究院有限公司、北京國(guó)澤資本管理有限公司和北京晨旭達(dá)投資有限公司非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金合計(jì)27475.5萬(wàn)元，截至2021年12月份本息均歸還完畢。公司未及時(shí)披露與上述關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，未及時(shí)對(duì)上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)。

    二是未披露重大資產(chǎn)重組重要事項(xiàng)。公司2019年非公開(kāi)發(fā)行股份購(gòu)買博愛(ài)新開(kāi)源生物科技有限公司83.76%股權(quán)過(guò)程中，未披露公司及股東與非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象簽訂的補(bǔ)充協(xié)議。

    三是公司治理、內(nèi)部控制不完善。公司獨(dú)立性不足、重大事項(xiàng)審議決策程序不到位；關(guān)聯(lián)方識(shí)別、子公司管控、對(duì)外投資管理、印章管理等內(nèi)控制度未得到有效執(zhí)行，導(dǎo)致關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

    河南監(jiān)管局表示，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，決定對(duì)新開(kāi)源及公司時(shí)任董事長(zhǎng)方華生和王堅(jiān)強(qiáng)、時(shí)任總經(jīng)理王東虎、時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)張軍政和王實(shí)剛、董事會(huì)秘書(shū)邢小亮、財(cái)務(wù)總監(jiān)劉愛(ài)民采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

    上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“關(guān)聯(lián)交易本身并不違法，但是關(guān)聯(lián)交易存在利益輸送的可能性，因此，我國(guó)證券法律法規(guī)對(duì)于關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的審議和披露程序有非常嚴(yán)格的要求。上市公司應(yīng)當(dāng)依法披露關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)主體之間的交易，也應(yīng)當(dāng)履行嚴(yán)格的內(nèi)部審議程序，否則將是對(duì)中小股東表決權(quán)和知情權(quán)的侵犯。更關(guān)鍵的是，‘臺(tái)面’之下的關(guān)聯(lián)交易，其交易價(jià)格是否公允存在很大疑問(wèn)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)交易的公允性進(jìn)行進(jìn)一步審查。關(guān)聯(lián)公司之間拆借資金屬于關(guān)聯(lián)交易，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、如實(shí)披露，未及時(shí)披露的或者披露內(nèi)容不實(shí)的，已涉嫌構(gòu)成虛假陳述。受損的投資者，可以在證監(jiān)會(huì)做出行政處罰后，向上市公司及其他負(fù)直接責(zé)任的行為人提起民事索賠訴訟。”

    新開(kāi)源對(duì)此表示：“公司及相關(guān)責(zé)任人收到上述行政監(jiān)管措施決定書(shū)后，高度重視決定書(shū)中指出的問(wèn)題，相關(guān)責(zé)任人及其他董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員將加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，完善公司治理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，避免此類事件再次發(fā)生。”