美盛文化控股股東歸還占用資金 獨(dú)董發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)積極參與治理

    本報(bào)記者 吳文婧 見(jiàn)習(xí)記者 馮思婕

    “我們?nèi)华?dú)董連夜查證核實(shí)，依據(jù)目前掌握的信息，我們認(rèn)為這六項(xiàng)投資均屬于公司為達(dá)到實(shí)控人資金占用或利益輸送的目的而刻意違規(guī)操作。”近日，美盛文化獨(dú)董的發(fā)言備受市場(chǎng)矚目。

    從被詬病是“工具人”“花瓶董事”到盡責(zé)履職敢于對(duì)上市公司“亮劍”，“康美案”余震似乎正給資本市場(chǎng)帶來(lái)積極改變。

    控股股東資金占用收警示函

    因2021年三季度末較其他權(quán)益工具投資余額較期初增長(zhǎng)3.16億元等情況，深交所日前對(duì)美盛文化下發(fā)問(wèn)詢函。同時(shí)，深交所還要求上市公司獨(dú)立董事進(jìn)行核查，并就涉及的六筆投資的商業(yè)邏輯與合理性是否構(gòu)成資金占用或利益輸送發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)。

    12月11日，在美盛文化披露的問(wèn)詢函回復(fù)公告中，獨(dú)立董事直言，“2021年12月9日下午5點(diǎn)，公司首次告知三位獨(dú)董深交所上市公司管理二部于本年度10月27日發(fā)來(lái)問(wèn)詢函。獲悉后，三位獨(dú)董依據(jù)目前掌握的信息認(rèn)為，這六項(xiàng)投資均屬于公司為達(dá)到實(shí)控人資金占用或利益輸送的目的而刻意違規(guī)操作。”

    清暉智庫(kù)創(chuàng)始人宋清輝向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，“獨(dú)董發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，直指上市公司存在違規(guī)行為，此舉正是體現(xiàn)出了獨(dú)立董事在上市公司治理過(guò)程中積極發(fā)揮作用。”

    公告顯示，2021年1月份-9月份，美盛文化控股股東美盛控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“美盛控股”）累計(jì)占用美盛文化資金共計(jì)7.7億元。截至9月末，已歸還金額3.01億元，未歸還金額為4.68億元。

    具體來(lái)看，2021年美盛文化新增六個(gè)標(biāo)的投資，其中四筆投資最終資金流向都流向了控股股東的債權(quán)人，構(gòu)成控股股東及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

    美盛文化方面表示，截至12月10日，公司已收到控股股東的4.68億元還款，后續(xù)年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所將對(duì)上述資金占用事項(xiàng)進(jìn)行核查。

    有市場(chǎng)人士向記者表示，“對(duì)于資金占用的行為，監(jiān)管部門(mén)一直予以嚴(yán)厲打擊，控股股東全部歸還占用資金，除了受到監(jiān)管外，獨(dú)立董事的獨(dú)立性意見(jiàn)也可能存在相當(dāng)大的推動(dòng)作用。”

    當(dāng)日，美盛文化同時(shí)披露，收到浙江證監(jiān)局的警示函。公司稱，將進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)子公司的內(nèi)部管控，堅(jiān)決杜絕上述事項(xiàng)再次發(fā)生。

    獨(dú)董盡責(zé)履職也需予以保護(hù)

    在發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)中，美盛文化獨(dú)董還表示，“無(wú)論2021年中期報(bào)告還是2021年第三季度報(bào)告審議，獨(dú)董均十分關(guān)注大股東資金占用、利益輸送等違規(guī)違法問(wèn)題。董事會(huì)上獨(dú)董針對(duì)往來(lái)款項(xiàng)余額以及其他權(quán)益工具投資余額陡增，反復(fù)詢問(wèn)公司是否存在違規(guī)行為，均得到執(zhí)行董事和高管的否認(rèn)。”

    此外，三名獨(dú)董更強(qiáng)調(diào)稱，第三季度報(bào)告審議時(shí)，獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)主任雷新途已重點(diǎn)針對(duì)以上問(wèn)題詢問(wèn)內(nèi)部執(zhí)行董事和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，同樣得到否認(rèn)的回應(yīng)。在董事會(huì)上，獨(dú)董提醒和警示了公司內(nèi)部執(zhí)行董事和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人行為務(wù)必合規(guī)合法。

    獨(dú)董“求生欲”滿滿與“康美案”的判決不無(wú)關(guān)系，有市場(chǎng)人士告訴記者，“在上市公司治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的作用都要發(fā)揮，獨(dú)董是董事會(huì)中的特別安排即非執(zhí)行董事，他們是上市公司加強(qiáng)治理的天然支持者和監(jiān)管部門(mén)的同盟軍，這個(gè)群體要壓實(shí)責(zé)任，但也要予以保護(hù)。”

    據(jù)悉，美盛文化現(xiàn)任的三位獨(dú)董分別為經(jīng)濟(jì)學(xué)家、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院博士生導(dǎo)師李茂生，首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)教授、博士生導(dǎo)師高闖和浙江工業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)研究所所長(zhǎng)，會(huì)計(jì)系主任雷新途。

    宋清輝告訴記者，“‘康美案’后，獨(dú)立董事制度和獨(dú)董的權(quán)責(zé)分工備受關(guān)注，這會(huì)產(chǎn)生諸多積極影響，一是可以在很大程度上幫助改善公司治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)效率；二是獨(dú)董能以其專業(yè)知識(shí)及獨(dú)立的判斷，幫助公司管理層提高決策水平，有利于上市公司的專業(yè)化運(yùn)作和持續(xù)發(fā)展能力；三是有利于今后對(duì)獨(dú)董制度進(jìn)行大刀闊斧的改革，逐步建立健全獨(dú)董制度獨(dú)立的選拔、運(yùn)行機(jī)制以及有效的激勵(lì)和保護(hù)機(jī)制。”

    “隨著新《證券法》的施行，獨(dú)董制度迫切需要重大變革。”浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師向記者表示，“獨(dú)董要么不任職，要任職就得深度履職，需要提高其薪酬待遇，購(gòu)買(mǎi)董責(zé)險(xiǎn)，證券監(jiān)管部門(mén)也要為獨(dú)董深度履職提供支持，加強(qiáng)監(jiān)督。”