高級總監(jiān)李某“瞞天過?！鄙嫦臃缸?每日互動發(fā)現(xiàn)或虛增6604萬元銷售合同

    每日互動12月14日晚公告，近日開展應(yīng)收賬款催收，發(fā)現(xiàn)一名負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的高級總監(jiān)李某存在涉嫌通過偽造客戶印章等手段，虛增銷售合同侵害公司利益并涉嫌違法犯罪的情形。保守預(yù)計上述事項對公司2019年、2020年前三季度凈利潤最大影響分別為-3746.51萬元、-2858萬元。公司已向公安機關(guān)報案，該案件在偵查過程中。

    偽造客戶印章

    公告顯示，針對大額回款不力的應(yīng)收客戶，近日公司抽調(diào)專人聯(lián)合直接責(zé)任業(yè)務(wù)人員前往客戶辦公地進行現(xiàn)場催款。在相關(guān)工作推進過程中，公司發(fā)現(xiàn)一名負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的高級總監(jiān)李某，可能存在通過偽造客戶印章、假冒客戶有關(guān)人員身份、虛假確認(rèn)對賬單及詢證函等一系列手段，虛增銷售合同的情形。

    每日互動稱，公司了解到可能存在上述虛增銷售合同的情形后，第一時間暫停了該名員工的所有工作，并成立內(nèi)部專項小組，對可能涉及到的業(yè)務(wù)情況、合同情況、財務(wù)流程等展開自查。

    每日互動表示，經(jīng)公司財務(wù)部門初步核查，李某涉嫌虛增2019年、2020年前三季度合同金額分別為3746.51萬元、2858.19萬元；為交付相應(yīng)業(yè)務(wù)，公司2019年、2020年前三季度發(fā)生直接成本、費用和稅金支出分別約為1070.12萬元、901.68萬元；公司為交付上述業(yè)務(wù)發(fā)生的成本、費用及稅金等支出未來能否追回具有較大的不確定性，保守預(yù)計上述事項對公司2019年、2020年前三季度凈利潤最大影響分別為-3746.51萬元、-2858.19萬元。

    值得注意的是，每日互動2019年、2020年前三季度歸母凈利潤分別為1.09億元、8795.8萬元。本次預(yù)計損失并不導(dǎo)致虧損。

    內(nèi)控與審計失靈

    對于每日互動員工李某兩年累積虛增的6604萬元合同事宜，多位業(yè)內(nèi)人士直言，公司的內(nèi)控和聘任審計機構(gòu)未察覺上述問題有點匪夷所思。

    每日互動于2019年3月登陸創(chuàng)業(yè)板，聘請?zhí)旖嬍聞?wù)所擔(dān)任審計機構(gòu)。公告顯示，截至2019年12月31日，每日互動應(yīng)收賬款賬面余額為3.3億元，壞賬準(zhǔn)備為8248.27萬元，賬面價值為2.47億元。

    針對涉及虛增業(yè)務(wù)，每日互動稱，已按上述銷售合同內(nèi)容履行了相應(yīng)義務(wù)，且按企業(yè)會計準(zhǔn)則要求進行了會計處理。鑒于上述銷售合同存疑，待公安機關(guān)查明事實后，公司將根據(jù)調(diào)查結(jié)果對2019年和2020年的相關(guān)定期報告進行會計差錯更正調(diào)整，并提交董事會審議。

    每日互動表示，將全力配合公安機關(guān)偵查工作。公司立即就相關(guān)業(yè)務(wù)展開自查，梳理有關(guān)業(yè)務(wù)往來、內(nèi)部各項流程，確定所涉合同金額、相關(guān)成本費用等，并根據(jù)后續(xù)事態(tài)發(fā)展變化，進一步評估與確認(rèn)可能產(chǎn)生的相關(guān)影響。

    監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注

    就員工涉嫌虛增合同，深交所當(dāng)晚立即下發(fā)關(guān)注函。

    深交所要求補充說明合同的具體內(nèi)容，包括涉及的客戶、銷售的具體內(nèi)容、金額、結(jié)算期、結(jié)算方式、收入確認(rèn)的金額、應(yīng)收賬款賬齡、壞賬計提情況等。公司向上述合同涉及的客戶提供服務(wù)的具體內(nèi)容和服務(wù)流程，公司參與上述合同簽訂與執(zhí)行的員工情況，在執(zhí)行合同過程中公司與客戶的溝通對接過程，上述合同執(zhí)行過程中是否存在異常。

    內(nèi)控問題亦是深交所關(guān)注重點。深交所要求公司結(jié)合銷售及回款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，說明上述涉嫌虛增的合同所涉及的內(nèi)部控制措施是否得到有效執(zhí)行及公司內(nèi)控制度是否有效。補充說明上述涉嫌虛增合同事項是否涉及公司及其現(xiàn)任董監(jiān)高，上述事項對公司向特定對象發(fā)行股票事項的影響。

    此外，深交所要求會計師補充說明，針對2019年度涉嫌虛增的合同及對應(yīng)的收入所采取的審計程序，已采取的審計程序的合理性和執(zhí)行的有效性，通過執(zhí)行審計程序是否獲得了充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。