雅百特借殼近四年在當(dāng)?shù)氐驼{(diào)“埋名” 員工精簡(jiǎn)過(guò)半逾千名投資者索賠

    ■本報(bào)記者 曹衛(wèi)新

    見(jiàn)習(xí)記者 蘭雪慶

    因涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪，被證監(jiān)會(huì)移送公安機(jī)關(guān)，同時(shí)被深交所啟動(dòng)“強(qiáng)制退市機(jī)制”的*ST百特，成了A股市場(chǎng)出了名的“停牌釘子戶(hù)”。

    經(jīng)歷了連續(xù)27個(gè)跌停、供應(yīng)商集體討債、投資者索賠，停牌已逾300天的*ST百特近況如何？近日，《證券日?qǐng)?bào)》記者實(shí)地走訪公司位于鹽城和上海的基地及辦公地了解到，2015年8月份成功借殼中聯(lián)電氣的雅百特，并未因“易旗換帥”而大張旗鼓，而是低調(diào)沿用中聯(lián)電氣門(mén)頭，公司門(mén)牌號(hào)上寫(xiě)的一直都是“江蘇中聯(lián)電氣電纜有限公司”。

    采訪中，記者了解到，相較2018年披露的378名在職員工數(shù)，進(jìn)入2019年公司員工數(shù)量精簡(jiǎn)過(guò)半，提及雅百特被實(shí)施強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示對(duì)公司的影響時(shí)，有一線員工在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，“對(duì)員工沒(méi)有影響，只對(duì)老板有影響。”

    財(cái)務(wù)造假“東窗事發(fā)”

    *ST百特前身為中聯(lián)電氣。2015年1月20日晚間，公司公布重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案，中聯(lián)電氣擬將其擁有的除5000萬(wàn)元貨幣資金和對(duì)紫金財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司2100萬(wàn)元投資外的全部資產(chǎn)、負(fù)債作為置出資產(chǎn)與瑞鴻投資、納賢投資擁有的雅百特股權(quán)的等值部分進(jìn)行置換。根據(jù)中聯(lián)電氣與瑞鴻投資和納賢投資簽署的《業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議》，雅百特2015年、2016年、2017年的承諾凈利潤(rùn)數(shù)分別為2.55億元、3.61億元、4.76億元。

    財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，雅百特2012年至2014年凈利潤(rùn)分別為1287.92萬(wàn)元、2010.15萬(wàn)元和1.02億元，遠(yuǎn)低于承諾利潤(rùn)。為了實(shí)現(xiàn)借殼上市虛高的對(duì)賭業(yè)績(jī)，公司不惜財(cái)務(wù)造假，甚至鋌而走險(xiǎn)，虛構(gòu)境外工程項(xiàng)目。公司在2015年年報(bào)中稱(chēng)，公司全資子公司山東雅百特與巴基斯坦的首都工程建設(shè)有限公司簽訂《木爾坦地鐵公交工程建設(shè)工程施工合同》，合同總金額3250萬(wàn)美元（約合2.12億元人民幣），事實(shí)上，上述這筆超過(guò)2億元、占年度銷(xiāo)售總額21.8%的新項(xiàng)目“純屬虛構(gòu)”。

    財(cái)務(wù)造假案終究東窗事發(fā)。2017年4月7日晚，雅百特（現(xiàn)股票簡(jiǎn)稱(chēng)為*ST百特）發(fā)布公告稱(chēng)，公司于當(dāng)日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》因公司涉嫌信息披露違法被立案調(diào)查。歷時(shí)一個(gè)月，行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)即下發(fā)。

    經(jīng)查公司于2015年至2016年9月份通過(guò)虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國(guó)際貿(mào)易和國(guó)內(nèi)貿(mào)易等手段，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入約5.8億元，虛增利潤(rùn)近2.6億元，其中2015年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額約73%，2016年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期利潤(rùn)總額約11%。上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過(guò)雅百特2015年年報(bào)、2016年半年報(bào)以及2016年三季報(bào)公布。對(duì)此，證監(jiān)會(huì)方面認(rèn)為，公司的上述行為違反了《證券法》第六十三條、第六十八條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所違法行為。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款之規(guī)定，對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款，同時(shí)對(duì)包括陸永、顧彤莉、施妙芳、李馬松在內(nèi)的21名相關(guān)人員給予了警告及行政罰款，其中陸永、李馬松被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，顧彤莉、施妙芳被采取5年證券市場(chǎng)禁入措施，褚衍玲、陳建輝被采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

    在獨(dú)立財(cái)經(jīng)評(píng)論人皮海洲看來(lái)，上市公司造假，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，這在A股市場(chǎng)也有發(fā)生，不過(guò)敢于偽造外國(guó)政要信函來(lái)造假的，雅百特還是第一家，這也足見(jiàn)雅百特公司造假到了膽大包天的地步。

    借殼近四年在當(dāng)?shù)氐驼{(diào)“埋名”

    隨著造假事件調(diào)查結(jié)果的落地，投資者索賠也隨之而來(lái)。今年4月份公司披露的民事訴訟情況顯示，截至2019年4月份，南京中院已對(duì)593名原告訴公司證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案審理終結(jié)并作出一審判決，其累計(jì)受理公司虛假陳述股民起訴要求賠償?shù)陌讣灿?jì)721起，其中22起案件撤訴，剩余699起案件累計(jì)索賠金額為5394萬(wàn)元。南京中院已就其中593起案件作出判決，累積訴訟索賠金額4016萬(wàn)元，累計(jì)判決賠付3571萬(wàn)元，占公司最近一年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的4.18%，占公司總資產(chǎn)的1.34%。

    采訪中，上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師告訴記者，2016年3月25日至2017年4月7日前買(mǎi)入雅百特且在2017年4月7日仍持有該股票的投資者均可參與索賠，截至目前，在他這里目前材料齊全并參加索賠投資者已過(guò)1000人。

    2019年7月5日，記者來(lái)到鹽城前往公司位于青年西路88號(hào)的鹽城基地。彼時(shí)，也是雅百特停牌的第323天。途中，記者向司機(jī)打聽(tīng)“停牌釘子戶(hù)雅百特”在當(dāng)?shù)氐拿麣鈺r(shí)，司機(jī)表示陌生，并告訴記者其很早便踏入股市，熟知鹽城區(qū)域的上市公司如悅達(dá)投資、江淮動(dòng)力等，卻從未聽(tīng)說(shuō)過(guò)“雅百特”。

    時(shí)值午間休息，從大門(mén)口往內(nèi)看，左側(cè)車(chē)棚停滿(mǎn)了電動(dòng)車(chē)，并未有辦公人員出入。記者詢(xún)問(wèn)門(mén)衛(wèi)得知，公司內(nèi)共9個(gè)廠房，生產(chǎn)變壓器和電纜產(chǎn)品，產(chǎn)品主要供給煤炭生產(chǎn)企業(yè)，公司現(xiàn)在員工約200人，連同管理層在內(nèi)約250人，其近期并沒(méi)有招工及裁員。返程途中，記者再次向司機(jī)打聽(tīng)雅百特在當(dāng)?shù)孛?，司機(jī)表示只知道中聯(lián)電氣，而對(duì)于“雅百特”則搖頭不知。

    自公司財(cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查后，包括董事長(zhǎng)陸永、董秘繆真、財(cái)務(wù)總監(jiān)莊東營(yíng)在內(nèi)的多數(shù)高管紛紛于2017年8月份至2019年3月份相繼辭職，2018年年報(bào)中公司在職員工數(shù)量合計(jì)為378人。

    7月8日，記者又來(lái)到位于公司位于上海市長(zhǎng)寧區(qū)中山國(guó)際廣場(chǎng)的辦公地，工作人員告訴記者，截至目前，公司在職員工僅一百余人，其中，在上海辦公地的員工約四五十人，其余則分布在深圳子公司及項(xiàng)目上。據(jù)悉，目前公司沒(méi)有聘任新的財(cái)務(wù)總監(jiān)和董秘，由新任董事長(zhǎng)唐繼勇代行董秘、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。

    停牌300余天只待“司法判決”

    深陷財(cái)務(wù)造假案泥淖的*ST百特經(jīng)營(yíng)亦陷入了困境。

    財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2018年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2.29億元、歸屬凈利潤(rùn)-4.60億元，分別同比下降83.35%、274.16%。截至報(bào)告期末，公司被凍結(jié)銀行存款金額為485.05萬(wàn)元，賬面可用資金余額僅為150.19萬(wàn)元。同時(shí)，中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）也對(duì)公司2018年財(cái)報(bào)出具了包含與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性段的無(wú)保留意見(jiàn)，強(qiáng)調(diào)公司存在違約借款、銀行賬戶(hù)被凍結(jié)、欠稅欠薪及本年度巨額虧損的情況。

    一季報(bào)顯示，2019年1月份至3月份，因融資受限、新項(xiàng)目無(wú)法開(kāi)展、部分銀行賬戶(hù)凍結(jié)及資金緊張等因素影響，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1391萬(wàn)元、歸屬凈利潤(rùn)-1462萬(wàn)元，分別同比下降90.21%、513.20%。

    這場(chǎng)跨境財(cái)務(wù)造假案的后遺癥還在不斷延續(xù)。

    最新風(fēng)險(xiǎn)提示公告顯示，2018年7月5日，因涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪，雅百特被中國(guó)證監(jiān)會(huì)移送公安機(jī)關(guān)，當(dāng)日，深交所宣布已正式啟動(dòng)對(duì)雅百特的強(qiáng)制退市機(jī)制。公司股票自7月6日復(fù)牌至2018年8月16日，已滿(mǎn)30個(gè)交易日。在30天的退市警示交易期內(nèi)公司股價(jià)累計(jì)下跌73.8%，截至2018年8月16日，公司股價(jià)報(bào)收于1.31元/股。

    2018年11月16日，深交所發(fā)布《關(guān)于發(fā)布<深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）>、<深圳證券交易所上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法>等相關(guān)通知，采訪中相關(guān)人員告訴記者，目前公司正在等待人民法院的判決，待人民法院對(duì)公司作出有罪裁判且生效后，依據(jù)新規(guī)判斷是否構(gòu)成重大違法強(qiáng)制退市情形。

    經(jīng)公司申請(qǐng)，公司股票已于2018年8月17日開(kāi)市起停牌。后續(xù)，如深交所依據(jù)新規(guī)決定對(duì)公司股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，在暫停上市前，將不再給予公司股票30個(gè)交易日的交易期。

    公司被啟動(dòng)強(qiáng)制退市機(jī)制后，投資者還有哪些交易機(jī)會(huì)？依據(jù)深交所此前發(fā)布的通告，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第14.4.23條的規(guī)定，公司因出現(xiàn)本規(guī)則14.4.1條規(guī)定情形被本所作出終止其股票上市決定后5個(gè)交易日屆滿(mǎn)的次一交易日起，公司股票交易進(jìn)入退市整理期。退市整理期交易期限為30個(gè)交易日，退市整理期間，公司股票價(jià)格的日漲跌幅限制為10%。