涉嫌信披違法違規(guī) *ST升達(dá)遭行政處罰

    歷時(shí)近4個(gè)月時(shí)間，*ST升達(dá)因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查終于有了結(jié)果。

    *ST升達(dá)5月16日晚間發(fā)布公告，公司于5月13日收到四川證監(jiān)局《行政處罰事先告知書(shū)》（下稱《告知書(shū)》），因涉嫌信息披露違法違規(guī)，公司及公司原董事長(zhǎng)、原高級(jí)管理人員被予以警告，并處以罰款合計(jì)213萬(wàn)元。

    《告知書(shū)》顯示，*ST升達(dá)存在三項(xiàng)違法事實(shí)。首先，公司未按規(guī)定披露對(duì)外提供的重大擔(dān)保。2017年7月17日，公司控股股東升達(dá)集團(tuán)與廈門國(guó)際銀行股份有限公司廈門分行（下稱“廈門分行”）簽訂《綜合授信額度合同》，向廈門分行提取貸款3億元。7月17日、7月21日，*ST升達(dá)子公司貴州中弘與廈門分行簽訂《存單質(zhì)押合同》，約定以貴州中弘定期存單為升達(dá)集團(tuán)提供質(zhì)押擔(dān)保。

    同時(shí)，升達(dá)集團(tuán)子公司升達(dá)環(huán)保于同年7月18日與廈門分行簽訂《綜合授信額度合同》，向廈門分行提取貸款2億元。7月18日，貴州中弘與廈門分行簽訂《存單質(zhì)押合同》，約定以貴州中弘定期存單為質(zhì)押物為升達(dá)環(huán)保提供質(zhì)押擔(dān)保。另外，監(jiān)管部門調(diào)查還發(fā)現(xiàn)公司未按規(guī)定披露為升達(dá)集團(tuán)等關(guān)聯(lián)人提供的多筆借款擔(dān)保。

    對(duì)此，四川證監(jiān)局認(rèn)為，上述擔(dān)保事項(xiàng)屬于相關(guān)規(guī)定應(yīng)予披露的重大事件，應(yīng)當(dāng)在2017年年報(bào)中進(jìn)行披露，但公司未按規(guī)定及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告，公司2017年年報(bào)存在重大遺漏。

    其次，經(jīng)查明，上市公司2018年年報(bào)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易。具體來(lái)看，2018年1月至4月，公司分別與顧某昌、胡某誼、熊某簽訂相關(guān)借款暨擔(dān)保合同，合計(jì)借款6.06億元全部劃入升達(dá)集團(tuán)賬戶，該事宜未進(jìn)行披露。同時(shí)，公司通過(guò)第三方劃款給關(guān)聯(lián)人、作為擔(dān)保方代關(guān)聯(lián)人償還借款等事宜也未及時(shí)進(jìn)行披露。監(jiān)管部門認(rèn)為，*ST升達(dá)上述行為違反了《證券法》第六十七條的規(guī)定，已構(gòu)成違法行為。

    另外，*ST升達(dá)還存在未按規(guī)定披露重大訴訟的情況?！陡嬷獣?shū)》顯示，升達(dá)集團(tuán)、*ST升達(dá)無(wú)法償還部分欠款而引發(fā)相關(guān)訴訟。監(jiān)管部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2018年7月23日，公司訴訟（仲裁）事項(xiàng)涉及金額共計(jì)2.12億元（共四筆），占公司2017年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)比例約為10.85%，按照相關(guān)規(guī)定，已觸發(fā)披露節(jié)點(diǎn)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司最遲應(yīng)當(dāng)在同年7月25日披露上述案件相關(guān)情況，但直至2018年8月28日，公司才對(duì)上述案件予以首次披露。

    《告知書(shū)》指出，*ST升達(dá)的上述行為涉嫌違反《證券法》第六十三條、第六十七條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條、第三十三條的規(guī)定，涉嫌構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款的違法行為。

    基于以上違法行為，四川證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)*ST升達(dá)責(zé)令整改并給予警告，處罰金60萬(wàn)元；對(duì)公司時(shí)任董事長(zhǎng)江昌政給予警告，并處90萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任副董事長(zhǎng)江山、財(cái)務(wù)總監(jiān)江昌浩給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董秘龍何平、時(shí)任董事向中華給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款。