上海銀保監(jiān)局印發(fā)《上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)審工作管理辦法》

    本報(bào)記者 施露 見(jiàn)習(xí)記者 許偉

    近日，上海銀保監(jiān)局印發(fā)《上海銀保監(jiān)局指定內(nèi)審工作管理辦法》（下稱《辦法》），旨在進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管部門與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門工作協(xié)同，壓實(shí)機(jī)構(gòu)主體責(zé)任，激發(fā)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)生動(dòng)力。

    《辦法》嚴(yán)格依照上位法規(guī)定，總結(jié)轄內(nèi)監(jiān)管實(shí)踐，明確指定內(nèi)審工作職責(zé)，規(guī)范指定內(nèi)審工作程序，細(xì)化監(jiān)管部門對(duì)指定內(nèi)審的質(zhì)量控制機(jī)制，從制度上保障轄內(nèi)指定內(nèi)審工作規(guī)范有效開(kāi)展。

    《辦法》共二十五條，主要章節(jié)包括總則、項(xiàng)目發(fā)起、審計(jì)流程、審計(jì)處理、評(píng)估管理和附則，適用于上海銀保監(jiān)局依法監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

    從內(nèi)容看，《辦法》主要囊括五大方面：

    一是強(qiáng)調(diào)實(shí)施指定內(nèi)審的審計(jì)部門應(yīng)符合獨(dú)立性要求。指定實(shí)施審計(jì)的內(nèi)審部門位于轄區(qū)外的，轄內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)與相關(guān)內(nèi)審部門溝通，積極尋求內(nèi)審部門的支持。

    二是區(qū)分年度和臨時(shí)指定內(nèi)審項(xiàng)目?jī)煞N類型。年度指定內(nèi)審項(xiàng)目由上海銀保監(jiān)局每年根據(jù)監(jiān)管工作需要結(jié)合對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)研判綜合確定；臨時(shí)指定內(nèi)審項(xiàng)目是上海銀保監(jiān)局為應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況在必要時(shí)臨時(shí)開(kāi)展的指定內(nèi)審項(xiàng)目。二者適用場(chǎng)景不同，功能互為補(bǔ)充。

    三是規(guī)范指定內(nèi)審項(xiàng)目流程。強(qiáng)調(diào)內(nèi)審部門應(yīng)在檢查前、檢查中和報(bào)告出具前與上海銀保監(jiān)局發(fā)起該指定內(nèi)審項(xiàng)目的監(jiān)管部門保持密切溝通，同時(shí)對(duì)內(nèi)審檢查組人員構(gòu)成、指定內(nèi)審方案報(bào)送、整改和問(wèn)責(zé)情況報(bào)送及項(xiàng)目資料歸檔均提出了明確要求。

    四是鼓勵(lì)提升指定內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)效。明確指定內(nèi)審檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，原則上由機(jī)構(gòu)自行處理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較為嚴(yán)重的但符合法定從輕、減輕或免于行政處罰情形的，上海銀保監(jiān)局將在法定權(quán)限內(nèi)酌情予以從輕、減輕或免于行政處罰。

    五是建立對(duì)指定內(nèi)審的評(píng)估管理機(jī)制。將指定內(nèi)審工作情況納入轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)級(jí)，并作為監(jiān)管檢查立項(xiàng)考量因素，對(duì)于應(yīng)查未查、遲報(bào)、瞞報(bào)等情況制定相應(yīng)的懲戒措施。

    上海銀保監(jiān)局方面表示，《辦法》的發(fā)布推進(jìn)了轄內(nèi)指定內(nèi)審工作的制度化和規(guī)范化建設(shè)，將進(jìn)一步促進(jìn)金融監(jiān)管部門與機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門形成風(fēng)險(xiǎn)管控合力，推動(dòng)轄內(nèi)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有效提升合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，主動(dòng)筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制第三道防線，更好支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)金融安全穩(wěn)定大局。

（編輯 李波）