央行擬規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為 設(shè)置一年過(guò)渡期安排

    本報(bào)訊 8月30日，中國(guó)人民銀行發(fā)布《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。旨在規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，防止不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險(xiǎn)集中、風(fēng)險(xiǎn)傳染和監(jiān)管套利，促進(jìn)金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

    央行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團(tuán)的母公司，既要開(kāi)展本級(jí)關(guān)聯(lián)交易管理，指導(dǎo)和督促附屬機(jī)構(gòu)滿足相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定，還應(yīng)從集團(tuán)整體、跨行業(yè)、跨機(jī)構(gòu)視角，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行收集匯總、監(jiān)測(cè)分析和評(píng)估預(yù)警，以促進(jìn)金融控股集團(tuán)規(guī)范運(yùn)作和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

    據(jù)上述負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方、金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報(bào)告和披露、監(jiān)督管理和附則。

    主要內(nèi)容包括：一是確定金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方范圍?！掇k法》明確了本級(jí)關(guān)聯(lián)方的最小合理范圍，包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及附屬機(jī)構(gòu)。同時(shí)，金融控股公司和人民銀行均可以按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致金融控股公司或其附屬機(jī)構(gòu)利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級(jí)的關(guān)聯(lián)方。

    二是從多個(gè)維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別。按照交易主體不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易和附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。按照管理目標(biāo)不同，集團(tuán)內(nèi)部交易重點(diǎn)防范虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、隱藏風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管套利等問(wèn)題，集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易重點(diǎn)防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。按照交易類型不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為投融資類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、提供服務(wù)類及其他，以便于開(kāi)展統(tǒng)計(jì)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級(jí)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易，適用不同的管理要求。

    三是提出內(nèi)部管理總體要求。在管理制度方面，金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確“事前、事中、事后”全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜程度，提升集團(tuán)整體關(guān)聯(lián)交易管理水平，確保集團(tuán)各層面關(guān)聯(lián)交易管理制度的有效銜接。此外，《辦法》還對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理信息系統(tǒng)、定價(jià)、審計(jì)和內(nèi)部問(wèn)責(zé)提出要求，金融控股公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際審慎設(shè)置關(guān)聯(lián)交易限額，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，不得從事禁止性行為。

    四是分類提出關(guān)聯(lián)交易管理具體要求。針對(duì)本級(jí)關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性，建立關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂、內(nèi)部審批等全流程管控措施。針對(duì)附屬機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)充分發(fā)揮指導(dǎo)督促作用，重點(diǎn)關(guān)注重要附屬機(jī)構(gòu)、未上市且未受監(jiān)管實(shí)體的關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)性。針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估交易的合理性、各機(jī)構(gòu)之間的依賴關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)傳染性等。針對(duì)集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)向控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的風(fēng)險(xiǎn)等。

    五是強(qiáng)化報(bào)告和披露要求。金融控股公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告、披露金融控股公司本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易信息，向人民銀行報(bào)告本級(jí)重大關(guān)聯(lián)交易情況，并按季報(bào)送本級(jí)關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對(duì)外關(guān)聯(lián)交易的綜合分析評(píng)估報(bào)告。為強(qiáng)化市場(chǎng)約束作用，《辦法》要求金融控股公司披露關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，提高集團(tuán)運(yùn)作的透明度。

    六是明確監(jiān)督管理措施。人民銀行與相關(guān)部門之間建立監(jiān)管合作與信息共享機(jī)制，加強(qiáng)金融控股公司及其附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，及時(shí)共享相關(guān)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息，在必要時(shí)依據(jù)職責(zé)分工采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。對(duì)于金融控股公司及其董監(jiān)高人員、股東和中介機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，《辦法》明確了相應(yīng)的監(jiān)管措施。

    此外，《辦法》設(shè)置了相應(yīng)的過(guò)渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內(nèi)完善各項(xiàng)制度和治理架構(gòu)，穩(wěn)妥有序落實(shí)相關(guān)要求，確保過(guò)渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。（包興安）