證監(jiān)會擬進一步規(guī)范私募基金信披 提升行業(yè)透明度

    本報記者 吳曉璐

    據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站7月5日消息，為貫徹落實《私募投資基金監(jiān)督管理條例》（以下簡稱《私募條例》），規(guī)范私募基金信息披露和信息報送活動，保護投資者以及相關當事人合法權益，證監(jiān)會制定《私募投資基金信息披露和信息報送管理規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《信披規(guī)定》），向社會公開征求意見。

    《信披規(guī)定》對私募基金信息披露和信息報送相關監(jiān)管安排進行了進一步明確細化，是對私募基金行政監(jiān)管規(guī)則體系的進一步補充完善。2016年，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱“基金業(yè)協(xié)會”）發(fā)布《私募投資基金信息披露管理辦法》，在自律規(guī)則層面對私募基金信息披露、保護投資者知情權等方面明確了相關要求。

    業(yè)內人士指出，《信披規(guī)定》在此基礎上，將行業(yè)自律實踐中行之有效的做法提升為行政規(guī)則，有利于提升行業(yè)透明度。同時，針對一些風險事件反映出的行業(yè)信息披露方面的薄弱環(huán)節(jié)，《信披規(guī)定》針對性地提出了規(guī)范要求，如要求對未托管的私募證券投資基金開展審計等，以彌補制度短板，促進行業(yè)進一步提升規(guī)范運作水平。

    具體來看，《信披規(guī)定》共八章四十三條。在總則方面，《信披規(guī)定》明確私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金服務機構應當按照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定向私募基金投資者披露信息，向中國證監(jiān)會及其派出機構、基金業(yè)協(xié)會報送信息。明確向投資者披露的信息應當在中國證監(jiān)會指定的信息披露備份平臺進行備份。

    在信息披露一般規(guī)定方面，《信披規(guī)定》明確信息披露對象、披露內容、披露方式。明確私募基金托管人、私募基金服務機構在發(fā)現(xiàn)重大風險等情形時，向投資者披露信息和向基金業(yè)協(xié)會、中國證監(jiān)會派出機構報告。鼓勵私募基金管理人自主增加信息披露內容，提升信息披露質量，為投資者決策提供有用信息。

    在差異化信息披露方面，《信披規(guī)定》明確私募證券投資基金、私募股權投資基金差異化的定期報告、臨時報告要求和底層資產披露的特定安排。明確涉及未托管等情形的私募證券投資基金的審計要求和私募股權投資基金的全面審計要求。明確私募證券投資基金托管人對基金凈值等復核審查，以及發(fā)現(xiàn)特定風險情形下的投資者提示和報告要求。

    在信息報送方面，《信披規(guī)定》明確私募基金管理人定期、臨時和專項報送要求。明確私募基金管理人應當報送年度經(jīng)營情況和經(jīng)審計年度財務報告。

    在信息披露的事務管理方面，《信披規(guī)定》明確建立信息披露和信息報送管理制度、加強未公開基金信息的管控、妥善保存有關文件資料等要求。明確私募基金管理人的股東、合伙人和實際控制人配合履行信息披露和信息報送義務。

    在監(jiān)督管理和法律責任方面，《信披規(guī)定》明確對違反信息披露和信息報送規(guī)定的處理處罰。

    據(jù)了解，后續(xù)，基金業(yè)協(xié)會將對相關自律規(guī)則進行修訂，作為《信披規(guī)定》的配套實施細則，進一步明確差異化私募基金信息披露和報送具體內容和格式要求、涉及穿透披露安排等事項，以提高行業(yè)實踐操作性，實現(xiàn)行政規(guī)則與自律規(guī)則的有效銜接。

    中國證監(jiān)會將根據(jù)公開征求意見情況對《信披規(guī)定》進行完善，并將根據(jù)實際情況在實施時間方面做好妥善安排，為行業(yè)完善信息披露和報送管理制度、落實相關工作安排留出必要時間。