證監(jiān)會(huì)：持續(xù)完善制度規(guī)則體系 督促保薦機(jī)構(gòu)不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量

    本報(bào)記者 吳曉璐

    為進(jìn)一步提高保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查工作質(zhì)量、完善保薦業(yè)務(wù)工作底稿制度，5月27日，證監(jiān)會(huì)對(duì)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》（證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕15號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《盡調(diào)準(zhǔn)則》）和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》（證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕5號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《底稿指引》）進(jìn)行修訂，自發(fā)布之日起施行。

    據(jù)證監(jiān)會(huì)介紹，本次《盡調(diào)準(zhǔn)則》修訂以細(xì)化明確工作要求和標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)可操作性為重點(diǎn)，認(rèn)真梳理注冊(cè)制試點(diǎn)反映出來的盡職調(diào)查問題和難點(diǎn)，有針對(duì)性地明確工作底線要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，充實(shí)完善程序保障和行為規(guī)范。堅(jiān)持歸位盡責(zé)，厘清職責(zé)邊界，完善合理信賴制度，細(xì)化保薦機(jī)構(gòu)合理信賴證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見或者基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)、程序。更加強(qiáng)調(diào)保薦機(jī)構(gòu)“薦”的角色，充分發(fā)揮保薦機(jī)構(gòu)在投資價(jià)值判斷方面的前瞻性作用。

    《底稿指引》主要規(guī)定保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查工作底稿中需要關(guān)注的事項(xiàng)和留存的資料，以及編制底稿的形式、程序等。對(duì)履行保薦職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為底稿留存。本次修訂主要增加了三類底稿要求，一是對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見的復(fù)核資料，二是內(nèi)核階段工作底稿，三是分析驗(yàn)證過程的相關(guān)底稿。

    2021年11月19日至12月18日，證監(jiān)會(huì)就《盡調(diào)準(zhǔn)則》和《底稿指引》向社會(huì)公開征求意見。征求意見過程中，市場(chǎng)各方對(duì)《盡調(diào)準(zhǔn)則》和《底稿指引》的修訂思路、制度框架、主要內(nèi)容基本認(rèn)可，同時(shí)也提出了一些意見建議，證監(jiān)會(huì)逐條進(jìn)行認(rèn)真研究，對(duì)其中的合理意見予以吸收采納。

    證監(jiān)會(huì)表示，下一步將在具體監(jiān)管工作中認(rèn)真落實(shí)《盡調(diào)準(zhǔn)則》和《底稿指引》，持續(xù)完善制度規(guī)則體系，督促保薦機(jī)構(gòu)不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，提高資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展能力。

（編輯 上官夢(mèng)露）