滬深交易所修訂公司債發(fā)行業(yè)務(wù)指引

    本報(bào)記者 昌校宇

    7月13日，《證券日?qǐng)?bào)》記者從滬深交易所獲悉，為積極貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于努力實(shí)現(xiàn)“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接等決策部署，滬深交易所修訂并發(fā)布了公司債發(fā)行業(yè)務(wù)指引。

    其中，上交所對(duì)《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號(hào)——特定品種公司債券》（以下簡稱《特定債券品種指引》）作出修訂，新增“碳中和綠色公司債券”“藍(lán)色債券”和“鄉(xiāng)村振興公司債券”等內(nèi)容，并完善部分監(jiān)管要求。深交所修訂并發(fā)布《公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號(hào)——綠色公司債券（2021年修訂）》《公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號(hào)——鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)公司債券（2021年修訂）》，將碳中和專項(xiàng)債、鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)債等納入現(xiàn)有公司債券創(chuàng)新品種，進(jìn)一步明確發(fā)行條件、募集資金用途及申報(bào)材料等要求，健全完善固定收益產(chǎn)品規(guī)則體系。

    上交所表示，本次《特定債券品種指引》修訂，是進(jìn)一步服務(wù)國家低碳發(fā)展、鄉(xiāng)村振興及海洋資源可持續(xù)利用等目標(biāo)，加強(qiáng)引導(dǎo)資金投向國家支持領(lǐng)域的重要舉措。其中，綠色公司債券方面，不僅首次明確了“碳中和綠色債券”“藍(lán)色債券”等子品種相關(guān)安排，還進(jìn)一步優(yōu)化了綠色債券募集資金使用和信息披露要求，確保募集資金流向綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。同時(shí)，此次修訂對(duì)照國務(wù)院及中國證監(jiān)會(huì)等相關(guān)部委文件要求，將原“扶貧公司債券”章節(jié)整體修訂為“鄉(xiāng)村振興公司債券”，明確了鄉(xiāng)村振興公司債券發(fā)行主體、募集資金用途及信息披露等相關(guān)安排。

    深交所表示，《公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第1號(hào)——綠色公司債券（2021年修訂）》旨在更好支持企業(yè)低碳發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、能源結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，助力實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)。本次主要修訂三方面內(nèi)容：一是進(jìn)一步明確綠色公司債券募集資金應(yīng)當(dāng)用于綠色產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)鼓勵(lì)發(fā)行人在募集說明書中設(shè)置與自身整體碳減排等環(huán)境效益目標(biāo)達(dá)成情況掛鉤的條款。二是明確碳中和債券相關(guān)要求，募集資金主要用于清潔能源類、清潔交通類、可持續(xù)建筑類、工業(yè)低碳改造類及其他具有碳減排效益等碳中和相關(guān)項(xiàng)目，債券全稱可使用“碳中和綠色公司債券”標(biāo)識(shí)。三是新增藍(lán)色債券相關(guān)要求，針對(duì)募集資金主要用于支持海洋保護(hù)和海洋資源可持續(xù)利用相關(guān)項(xiàng)目的綠色債券，債券全稱可添加“（藍(lán)色債券）”標(biāo)識(shí)。

    此外，深交所將原《公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號(hào)——扶貧專項(xiàng)公司債券》修訂為《公司債券創(chuàng)新品種業(yè)務(wù)指引第3號(hào)——鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)公司債券（2021年修訂）》。一是明確鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)公司債券發(fā)行條件，要求注冊(cè)地在脫貧摘帽不滿五年的地區(qū)、且募集資金主要用于支持鄉(xiāng)村振興相關(guān)領(lǐng)域，或募集資金主要用于鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營、收購或者償還項(xiàng)目貸款的發(fā)行人。二是明確募集資金使用比例要求，投向鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域相關(guān)項(xiàng)目的金額應(yīng)不低于債券募集資金總額的70%。三是細(xì)化支持鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域范圍，包括支持發(fā)展脫貧地區(qū)鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)脫貧人口穩(wěn)定就業(yè)、改善脫貧地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件、提升脫貧地區(qū)公共服務(wù)水平，通過市場化法治化的方式優(yōu)化鄉(xiāng)村就業(yè)結(jié)構(gòu)、健全鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)體系、完善鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施等。