退市就完了？重罰不能免！新證券法顯威力 超400億造假退市后收大額罰單

    宜華生活近日發(fā)布公告稱(chēng)，公司及相關(guān)當(dāng)事人于近日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢。

    根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)宜華生活責(zé)令改正，給與警告，并處以600萬(wàn)元的罰款；擬對(duì)公司實(shí)際控制人劉紹喜給予警告，并處以930萬(wàn)元的罰款。證監(jiān)會(huì)還擬對(duì)劉紹喜采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

    “該案充分彰顯了新證券法的威力。”上海久誠(chéng)律師事務(wù)所律師許峰表示，新證券法2020年3月1日起施行，公司2019年年報(bào)于2020年3月1日之后披露，因此該部分違法行為適用了新證券法進(jìn)行處罰。對(duì)宜華生活的處罰綜合了新證券法、原證券法。從處罰數(shù)額來(lái)看，新證券法更加彰顯威力。該案的財(cái)務(wù)造假情節(jié)比較嚴(yán)重，可能會(huì)涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪。

    2016-2019年定期報(bào)告

    存在嚴(yán)重虛假記載

    關(guān)于宜華生活涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，公司公告并沒(méi)有說(shuō)明相關(guān)情況，但在今年1月29日的證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上，監(jiān)管部門(mén)人士透露，經(jīng)初步查實(shí)，宜華生活2016至2019年定期報(bào)告存在嚴(yán)重虛假記載。一是通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、虛增銷(xiāo)售額等方式虛增利潤(rùn)20余億元；二是通過(guò)偽造銀行單據(jù)等方式虛增銀行存款80余億元；三是未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)300余億元。

    值得關(guān)注的是，作為A股首批無(wú)退市整理期企業(yè)，“見(jiàn)證歷史”的宜華生活已于今年3月22日摘牌。此前公司股票已連續(xù)20個(gè)交易日的每日收盤(pán)價(jià)低于人民幣1元，摘牌前最后一個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)0.52元。

    相關(guān)當(dāng)事人

    被采取證券市場(chǎng)禁入措施

    宜華生活公告稱(chēng)，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)宜華生活責(zé)令改正，給與警告，并處以600萬(wàn)元的罰款；對(duì)劉紹喜給予警告，并處以930萬(wàn)元的罰款；對(duì)劉壯超給予警告，并處以450萬(wàn)元的罰款；對(duì)萬(wàn)順武給予警告，并處以300萬(wàn)元的罰款；對(duì)周天謀、劉偉宏給予警告，并分別處以250萬(wàn)元的罰款；并對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人處以不同程度罰款。

    據(jù)公開(kāi)資料，相關(guān)當(dāng)事人在宜華生活的職務(wù)如下：

    劉紹喜：實(shí)際控制人

    劉壯超：董事長(zhǎng)

    萬(wàn)順武：董事、總經(jīng)理

    周天謀：董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)

    劉偉宏：董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)

    王維詠：監(jiān)事會(huì)主席

    黃國(guó)安：董事、副總經(jīng)理

    陳義文：會(huì)計(jì)主管人員

    王克、劉國(guó)武、孫德林：獨(dú)立董事

    陳楚然、王四中：監(jiān)事

    黃澤群：副總經(jīng)理

    謝春松：副總經(jīng)理兼審計(jì)部總監(jiān)

    此外，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)劉紹喜采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)劉壯超采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)萬(wàn)順武采取6年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)周天謀、劉偉宏分別采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

    嚴(yán)打財(cái)務(wù)造假等惡性違法違規(guī)行為

    證監(jiān)會(huì)1月29日通報(bào)宜華生活信息披露違法案件調(diào)查情況時(shí)指出，下一步，圍繞提升上市公司質(zhì)量和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的工作要求，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)加大對(duì)資本市場(chǎng)欺詐、造假等惡性違法行為的打擊力度，進(jìn)一步塑造市場(chǎng)良好生態(tài)，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。

    此外，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人3月12日就康得新退市問(wèn)題答記者問(wèn)時(shí)表示，證監(jiān)會(huì)全面落實(shí)“零容忍”要求，堅(jiān)決依法打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等惡性違法違規(guī)行為，讓造假者付出慘痛代價(jià)，積極塑造良性市場(chǎng)生態(tài)，這是對(duì)投資者最有效、最有力、最根本的保護(hù)舉措。

    證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，強(qiáng)化退市監(jiān)管力度，堅(jiān)持應(yīng)退盡退，對(duì)嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?cái)_亂資本市場(chǎng)秩序的公司堅(jiān)決出清，打擊退市過(guò)程中伴生的財(cái)務(wù)造假、利益輸送、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人加大追責(zé)力度。