監(jiān)管層重拳出擊 已有21家企業(yè)個(gè)人“榜上有名”

    新《證券法》在大幅提高財(cái)務(wù)造假違法成本的同時(shí)，也通過(guò)新增信息披露條款，凸顯出信披規(guī)范的重要性。近期監(jiān)管持續(xù)出重拳，對(duì)違反信息披露真實(shí)性的相關(guān)上市公司，展開(kāi)了嚴(yán)厲監(jiān)管。

    5月17日晚間，又有*ST銀鴿、中信國(guó)安兩家上市公司公告，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。據(jù)證券時(shí)報(bào)·e公司記者統(tǒng)計(jì)，自3月1日新《證券法》實(shí)施以來(lái)，已有涉及21家企業(yè)的公司或個(gè)人“榜上有名”，遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

    證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿(mǎn)近日在“5·15全國(guó)投資者保護(hù)宣傳日”活動(dòng)上表示，這次《證券法》修訂大幅強(qiáng)化了財(cái)務(wù)造假等嚴(yán)重違法違規(guī)行為的法律責(zé)任，證監(jiān)會(huì)將用好用足新《證券法》賦予的監(jiān)管職權(quán)，加大懲處力度，強(qiáng)化監(jiān)管震懾。

    據(jù)記者了解，未來(lái)或還將有一些上市公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)而遭到監(jiān)管層立案調(diào)查。

    *ST銀鴿遭證監(jiān)會(huì)調(diào)查

    *ST銀鴿5月17日晚間公告，5月15日公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《調(diào)查通知書(shū)》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案調(diào)查。

    此前*ST銀鴿披露的2019年年報(bào)，被年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)（立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理有限公司）出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。相關(guān)審計(jì)意見(jiàn)專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明中表示，上市公司存在巨額違規(guī)擔(dān)保、大宗貿(mào)易客戶(hù)及結(jié)算異常、大額關(guān)聯(lián)方資金占用、巨額商業(yè)承兌匯票涉及訴訟等問(wèn)題，將對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大且廣泛的影響。

    事實(shí)上，縈繞在*ST銀鴿之上的財(cái)務(wù)違規(guī)違法質(zhì)疑已長(zhǎng)達(dá)一年有余。

    證券時(shí)報(bào)記者了解到，早在2019年4月，深圳前?；葑u(yù)天成融資租賃有限公司就已向立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所反映*ST銀鴿財(cái)務(wù)問(wèn)題；當(dāng)年7月，還曾向證監(jiān)會(huì)實(shí)名提交上市公司及實(shí)際控制人違規(guī)違法行為的材料。今年4月初，惠譽(yù)租賃還在微博向立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行實(shí)名公開(kāi)舉報(bào)，直指銀鴿投資存在巨額違規(guī)擔(dān)保、貿(mào)易空轉(zhuǎn)等違法違規(guī)行為。

    在*ST銀鴿2019年年報(bào)發(fā)布前，證券時(shí)報(bào)記者也通過(guò)多方采訪(fǎng)，報(bào)道*ST銀鴿實(shí)控方與舉報(bào)方多年深度糾葛。2019年年報(bào)發(fā)布后，*ST銀鴿股價(jià)墜入持續(xù)下行軌道。4月30日至5月15日，該公司股價(jià)八度跌停，并從5月13日起，連續(xù)三個(gè)交易日收于1元/股以下，最新價(jià)報(bào)0.9元/股。

    不過(guò)，*ST銀鴿表示，目前正在籌劃債務(wù)重組。5月13日公司公告，經(jīng)公司自查并向公司控股股東及實(shí)際控制人詢(xún)證，5月12日，由漯河銀鴿實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、漯河市金融局以及相關(guān)債權(quán)機(jī)構(gòu)召開(kāi)紓困溝通會(huì)，討論了債務(wù)重組相關(guān)事項(xiàng)。本次債務(wù)重組方案目前尚未確定，對(duì)公司影響具有重大不確定性。

    重拳打擊財(cái)務(wù)造假

    5月15日，易會(huì)滿(mǎn)在“5·15全國(guó)投資者保護(hù)宣傳日”活動(dòng)上表示：“財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等惡性違法違規(guī)屢有發(fā)生，這不僅破壞市場(chǎng)生態(tài)，更重要的是影響投資者信心。對(duì)此，必須出重拳、用重典、堅(jiān)決清除害群之馬，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。”

    事實(shí)上，據(jù)證券時(shí)報(bào)記者不完全統(tǒng)計(jì)，自3月1日新《證券法》實(shí)施以來(lái)，已有涉及21家企業(yè)的公司或個(gè)人被納入證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查行列。

    5月17日晚間，中信國(guó)安也公告，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案調(diào)查。

    公開(kāi)資料顯示，中信國(guó)安主要從事有線(xiàn)電視網(wǎng)、衛(wèi)星通信網(wǎng)的信息網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)。2019年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，公司期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入35億元，同比下降11.92%；凈利潤(rùn)648.83萬(wàn)元，歸屬于上市公司股東的扣非凈利潤(rùn)為-2.79億元。

    2019年以來(lái)，中信國(guó)安陷入控股股東債務(wù)違約和股份遭司法凍結(jié)的漩渦。截至公司2019年12月5日公告，公司控股股東累計(jì)被凍結(jié)股份數(shù)量占其所持公司股份數(shù)量比例已超過(guò)80%。

    此外，*ST鵬起5月8日晚間公告，因公司及公司實(shí)際控制人均涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案調(diào)查。*ST鵬起已因涉及大量違規(guī)擔(dān)保和資金占用，存在顯著風(fēng)險(xiǎn)。公司2019年經(jīng)審計(jì)年度報(bào)告原預(yù)計(jì)披露日期為2020年4月30日，日前已公告將延期至6月23日披露。*ST鵬起2018年度財(cái)務(wù)報(bào)告已被華普天健出具無(wú)法表示意見(jiàn)的《審計(jì)報(bào)告》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，若公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告仍被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司股票將可能被暫停上市。

    此外，德創(chuàng)環(huán)保4月30日公告，公司副總經(jīng)理、總工程師蔡學(xué)軍因涉嫌短線(xiàn)交易，于4月29日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》。

    據(jù)公司此前披露，蔡學(xué)軍的證券賬戶(hù)在2019年6月14日～7月4日期間頻繁買(mǎi)賣(mài)公司股票。在15個(gè)交易日內(nèi)，蔡學(xué)軍證券賬戶(hù)共買(mǎi)入公司股票55次，累計(jì)買(mǎi)入1.15萬(wàn)股，買(mǎi)入金額累計(jì)為13.32萬(wàn)元；期間賣(mài)出公司股票42次，累計(jì)賣(mài)出1.15萬(wàn)股，賣(mài)出金額累計(jì)14.23萬(wàn)元，累計(jì)算出盈利9102元（未扣稅費(fèi)）。