■本報記者 姜楠
關注函近800份,問詢函近1900份,監(jiān)管函510份,紀律處分決定書146份……,涉及信息披露、規(guī)范運作、證券交易、中介機構(gòu)違規(guī)等多個維度。這一系列數(shù)字基本涵蓋了深交所2018年在上市公司自律監(jiān)管與紀律處分方面實施監(jiān)管情況。
深交所有關負責人表示,2018年以來,深交所積極履行上市公司一線監(jiān)管職責,修訂發(fā)布《自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》,完善監(jiān)管依據(jù),豐富監(jiān)管“工具箱”,細分監(jiān)管執(zhí)行層次,優(yōu)化作出監(jiān)管決定的程序。同時,制訂或修訂停復牌、股份回購、股權質(zhì)押、高送轉(zhuǎn)等20余項業(yè)務和信息披露規(guī)則,支持公司規(guī)范發(fā)展,不斷提升依法治市水平,釋放資本市場活力。從監(jiān)管效果看,深交所主動高效嚴肅處理山東墨龍大股東違規(guī)減持,*ST三維環(huán)保信息披露不及時、不完整,爾康制藥大幅虛增凈利等一系列惡性違規(guī)案件,著力提高上市公司信息披露質(zhì)量,防范化解市場風險,切實提升一線監(jiān)管有效性和威懾力,充分保護投資者合法權益。
在紀律處分方面,深交所以監(jiān)管促發(fā)展,重點對以下五類違法違規(guī)行為,及時采取紀律處分措施。
一是財務數(shù)據(jù)不真實、定期報告及業(yè)績預告違規(guī)。2018年,深交所對7家存在財務造假或會計差錯的上市公司及相關責任人進行紀律處分。
二是資金占用、違規(guī)擔保等重大惡性行為。針對這類侵害上市公司資金資產(chǎn)安全的違法違規(guī)行為,深交所堅持“發(fā)現(xiàn)一起、處理一起”,及時排查、嚴厲打擊、絕不手軟。
三是違反承諾行為。2018年,深交所對13起違反承諾行為共26名承諾主體予以公開譴責或通報批評處分。
四是異常并購交易行為。深交所以信息披露為中心,打造公司監(jiān)管“全鏈條”,通過“抽絲剝繭式”問詢,排查違規(guī)線索,大力推進監(jiān)管前移,通過牽頭開展現(xiàn)場檢查,創(chuàng)新一線監(jiān)管模式,有力打擊違法違規(guī)行為。
五是中介機構(gòu)未履行勤勉盡責義務。2018年,深交所先后對4家會計師事務所的8名從業(yè)人員予以通報批評處分,切實敦促中介機構(gòu)勤勉履職、歸位盡責。
在2019年,上述有關負責人表示,深交所將繼續(xù)完善一線監(jiān)管基礎性制度,引導上市公司改善公司治理,提升上市公司合規(guī)意識,提高上市公司質(zhì)量。
一是以年報事后審查為抓手,針對可能存在的利用計提大額資產(chǎn)減值準備達到業(yè)績“大洗澡”或掩蓋利益輸送目的、構(gòu)造不當交易突擊創(chuàng)利或向關聯(lián)方輸送利益、變更會計政策或會計估計操縱利潤等行為,加大問詢力度,充分發(fā)揮監(jiān)管問詢的警示糾偏功能。一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)績造假、利益輸送、利潤操縱等違法違規(guī)行為,將依法依規(guī)對相關責任主體進行紀律處分或采取相應監(jiān)管措施。
二是持續(xù)保持對上市公司大股東及實際控制人資金占用、違規(guī)擔保等惡性行為的高壓態(tài)勢,做到及時發(fā)現(xiàn)、嚴肅處理、堅決打擊,嚴防該類違規(guī)行為發(fā)生。同時,密切關注大股東或上市公司資金鏈情況,防范流動性危機。
三是對蹭熱點、炒概念行為保持高度敏感性,嚴厲打擊內(nèi)幕交易,合理運用監(jiān)管工具箱,迅速反應、及時問詢、強化監(jiān)管聯(lián)動,形成信息披露監(jiān)管、交易監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的監(jiān)管閉環(huán)。
四是加強科技監(jiān)管,持續(xù)完善企業(yè)畫像項目,不斷提高信息披露監(jiān)管科技化、智能化水平,強化線索發(fā)現(xiàn)能力和信息分析能力,切實提升一線監(jiān)管效能。
五是進一步健全公司監(jiān)管規(guī)則體系,完善市場基礎性制度,不斷推進監(jiān)管公開,強化透明交易所建設,做好規(guī)則制度宣傳與解讀工作,闡明規(guī)則紅線、風險底線,堅持依法治市、依法監(jiān)管,通過持續(xù)監(jiān)管、精準監(jiān)管,促使上市公司及大股東講真話、做真帳,引導上市公司“懂規(guī)則、守規(guī)則”,維護投資者合法權益、凈化市場生態(tài),以規(guī)則促規(guī)范、以規(guī)范促發(fā)展。
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