■本報記者 左永剛
近日,隨著21名發(fā)審委委員產(chǎn)生,第十八屆發(fā)審委即將開始履職,修訂后的《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》也有望近期正式落地實施。
2018年9月份,證監(jiān)會啟動發(fā)審委換屆工作,同時就修訂《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》公開征求意見,此次修訂主要是縮減了發(fā)審委委員數(shù)量,以專職委員為主,增強了審核程序的一致性和透明度,此外還允許委員參加初審會。
在十八屆發(fā)審委最終名單中,來自證監(jiān)會1人、地方證監(jiān)局9人、深交所3人、律師事務(wù)所5人、會計事務(wù)所3人,共計21人。
近期接受《證券日報》記者采訪的保薦機構(gòu)和律師事務(wù)所相關(guān)人士表示,從多層面來看,十八屆發(fā)審委將延續(xù)嚴格審核的特點,發(fā)審委委員主要由監(jiān)管系統(tǒng)和律師事務(wù)所等構(gòu)成,審核更加注重發(fā)行人治理的規(guī)范性、合規(guī)性和信息披露的充分性,同時審核透明度將進一步提升。
有中介機構(gòu)人士分析稱,從發(fā)審委委員構(gòu)成可以看到一些微妙變化,比如券商人士未入圍,或為中遠期注冊制落地積累經(jīng)驗;來自監(jiān)管層以及律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所的委員,將更加注重發(fā)行人規(guī)范性,尤其關(guān)注發(fā)行人在違法違規(guī)、信息披露兩大層面的規(guī)范性;上交所沒有相關(guān)人員入圍十八屆發(fā)審委,主要是為科創(chuàng)板騰出審核人員力量。
據(jù)《證券日報》記者梳理,十七屆發(fā)審委以來,IPO審核更加全面、嚴格,其中發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭、重大違法違規(guī)、訴訟事項、環(huán)保風(fēng)險等事項審核愈加深入和嚴格。
如最近的兩次發(fā)審會,十七屆發(fā)審委就對信利光電股份有限公司提出了涉及關(guān)聯(lián)交易、未足額繳納社會保險金、相關(guān)專利訴訟等方面問題,要求發(fā)行人進行充分披露。最終信利光電股份有限公司未能過會。
實際上,擬設(shè)立的上交所科創(chuàng)板股票上市委員會與十八屆發(fā)審委人員構(gòu)成有一定相似性,如規(guī)定科創(chuàng)板股票上市委員會有一定數(shù)量的律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所專業(yè)人才,而十八屆發(fā)審委有5人來自律師事務(wù)所,3人來自會計師事務(wù)所;而科創(chuàng)板股票上市委員會審議會議要求由法律、會計專家至少各1名參加。同時上市委委員熟悉股票發(fā)行上市相關(guān)業(yè)務(wù)及有關(guān)證券法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和上交所業(yè)務(wù)規(guī)則等條件。
業(yè)內(nèi)人士普遍認為,十八屆發(fā)審委審核將更加注重發(fā)行人的合規(guī)性和治理規(guī)范性,同時從信息披露充分性、一致性和可理解性的角度出發(fā),對發(fā)行人的信息披露進行嚴格審核。結(jié)合資本市場服務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的宗旨,預(yù)計將在嚴格執(zhí)行法定標準和嚴格審核的基礎(chǔ)之上,發(fā)審委將向符合國家產(chǎn)業(yè)要求的科創(chuàng)企業(yè)給予一定傾斜。
據(jù)證監(jiān)會披露的最新統(tǒng)計數(shù)據(jù),中國證監(jiān)會受理首發(fā)及發(fā)行存托憑證企業(yè)285家,其中已過會26家,未過會259家。未過會企業(yè)中正常待審企業(yè)249家,中止審查企業(yè)10家。
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