本報(bào)記者 鄭馨悅
為助力行業(yè)加快凈值化管理轉(zhuǎn)型進(jìn)程,推動(dòng)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱“資管新規(guī)”)、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》(以下簡(jiǎn)稱“新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)在信托行業(yè)的有效貫徹落實(shí)。7月21日,中國(guó)信托登記有限責(zé)任公司(以下稱“中國(guó)信登”)聯(lián)合中債金融估值中心有限公司(以下稱“中債估值中心”)在上海舉辦信托凈值化管理論壇。財(cái)政部會(huì)計(jì)司朱琳處長(zhǎng)、銀保監(jiān)會(huì)信托部郭昊副處長(zhǎng)、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下稱“中央結(jié)算公司”)副總經(jīng)理劉凡、中國(guó)信登董事長(zhǎng)文海興、中債估值中心總經(jīng)理牛玉銳等出席了本次活動(dòng)。
資管新規(guī)與新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的正式實(shí)施對(duì)信托產(chǎn)品的公允價(jià)值計(jì)量、資產(chǎn)分類和預(yù)期信用損失計(jì)量等提出了較高的專業(yè)技術(shù)要求,也給信托公司數(shù)據(jù)系統(tǒng)化建設(shè)帶來(lái)全新挑戰(zhàn)。信托產(chǎn)品的托管行普遍表示,若信托公司自行建模會(huì)造成不同機(jī)構(gòu)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)各不相同,資產(chǎn)凈值復(fù)核等對(duì)賬工作的可操作性較低,呼吁由第三方機(jī)構(gòu)提供統(tǒng)一的信托產(chǎn)品估值等相關(guān)數(shù)據(jù)。
財(cái)政部會(huì)計(jì)司朱琳表示,建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算和估值標(biāo)準(zhǔn),不僅有利于推動(dòng)信托行業(yè)落地實(shí)施新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,同時(shí)也有利于各資管行業(yè)對(duì)于同類資管產(chǎn)品采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),促進(jìn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)更加規(guī)范、健康發(fā)展。
銀保監(jiān)會(huì)信托部郭昊表示,信托凈值化管理有利于信托公司更好履行受托責(zé)任,助力打破剛性兌付;有利于投資者更好掌握資金信托管理情況,依法行使投資者權(quán)利;有利于加強(qiáng)資金信托監(jiān)管,幫助信托公司盡快回歸信托業(yè)務(wù)本源。信托產(chǎn)品凈值生成需符合新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、資管新規(guī)、其他監(jiān)管規(guī)定及業(yè)務(wù)需要,準(zhǔn)確反映資產(chǎn)情況。信托產(chǎn)品凈值是信托產(chǎn)品管理情況的綜合體現(xiàn),也是信息披露的重要內(nèi)容。建議信托公司加強(qiáng)理論研究和探索,促進(jìn)行業(yè)交流與經(jīng)驗(yàn)分享,會(huì)同各方合力促進(jìn)信托產(chǎn)品凈值化管理平穩(wěn)落地。
中央結(jié)算公司劉凡表示,自2005年基金行業(yè)引入了中央結(jié)算公司作為首家基金估值基準(zhǔn)機(jī)構(gòu)以來(lái),銀行理財(cái)和保險(xiǎn)資管機(jī)構(gòu)也相繼將中債估值作為會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域的重要基準(zhǔn),標(biāo)志著第三方公允估值在資管行業(yè)的應(yīng)用不斷加深。十余年實(shí)踐證明,第三方估值機(jī)制能夠?yàn)槭袌?chǎng)提供統(tǒng)一的公允價(jià)值計(jì)量參考,有效幫助資管機(jī)構(gòu)解決非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)估值技術(shù)難點(diǎn),為監(jiān)管部門穿透式監(jiān)管和市場(chǎng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效工具。自資管新規(guī)和新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)布以來(lái),中國(guó)信登與中債估值中心攜手為信托行業(yè)提供新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)服務(wù),并取得了階段性成果,為行業(yè)提供有效解決方案。期望雙方進(jìn)一步完善解決方案質(zhì)量,持續(xù)優(yōu)化信托行業(yè)公允估值體系建設(shè),為助力信托產(chǎn)品凈值化轉(zhuǎn)型,推動(dòng)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
中國(guó)信登文海興表示,在資管新規(guī)與新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的新要求下,信托行業(yè)公允價(jià)值估值體系的搭建需要明確行業(yè)統(tǒng)一標(biāo)尺,以使行業(yè)內(nèi)部對(duì)同一資產(chǎn)分類和計(jì)量結(jié)果具有一致性,不同資產(chǎn)的分類和計(jì)量結(jié)果具有可比性。下一步,中國(guó)信登將持續(xù)優(yōu)化信托估值及相關(guān)服務(wù)質(zhì)效,并聯(lián)合中債估值中心積極推進(jìn)信托產(chǎn)品新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解決方案在行業(yè)內(nèi)的深入應(yīng)用,夯實(shí)信托行業(yè)凈值化轉(zhuǎn)型基礎(chǔ),幫助信托公司按時(shí)保質(zhì)落實(shí)凈值化管理和新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求,助力信托行業(yè)更高水平更高質(zhì)量發(fā)展。
(編輯 田冬)
多地召開“新春第一會(huì)” 高質(zhì)量發(fā)展、改革創(chuàng)新等被“置頂”
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