本報訊 日前,記者從中國信登獲悉,為進一步貫徹落實《關于規(guī)范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》(以下簡稱“資管新規(guī)”)《企業(yè)會計準則》的要求與精神,繼2020年10月份聯(lián)合發(fā)布首批信托資產(chǎn)估值結果后,中國信登與中債估值中心合作,于2021年3月份又聯(lián)合面向參與估值服務的26家信托公司首次發(fā)布了信托產(chǎn)品預期信用損失(ECL)計量結果76條,合同現(xiàn)金流量特征(SPPI)判斷結果170條,由此全面實現(xiàn)了信托資產(chǎn)估值、SPPI和ECL等在內的第三方新金融工具會計準則服務的實質性落地,為信托行業(yè)落實資管新規(guī)要求和新金融工具會計準則奠定了基礎。
自2020年10月底中國信登聯(lián)合中債估值中心試發(fā)布首批信托資產(chǎn)估值結果以來,估值業(yè)務運行平穩(wěn)有序,估值結果總體穩(wěn)定。截止到2021年3月底,雙方已聯(lián)合向參與估值的信托公司逐日定向發(fā)布了230余條非標債權類資產(chǎn)的估值結果。統(tǒng)計來看,2021年3月31日估值凈價平均97.55元,通過估值結果反映出不同資產(chǎn)的風險收益特征,揭示不同資產(chǎn)信用資質情況,反映市場整體收益率波動的情況并及時揭示市場利率風險等特征。信托公司按照資管新規(guī)要求,根據(jù)資產(chǎn)估值結果對產(chǎn)品凈值進行核算披露,能準確及時地向投資者傳遞產(chǎn)品的風險和收益變化情況,使其更好地調整投資和交易行為,進而實現(xiàn)“賣者有責,買者自負”的盡責理念,有助打破“剛性兌付”。
此外,隨著行業(yè)凈值化轉型日益迫切,在前期服務試點取得良好效果的基礎上,目前已有26家約占全國40%的信托公司試用中國信登新金融工具準則相關服務,為更好滿足行業(yè)實際業(yè)務需求,結合2020年四季度集中走訪信托公司聽取的訴求與期盼,中國信登將對產(chǎn)品管理系統(tǒng)估值模塊改造升級,新增接口化批量數(shù)據(jù)傳輸方式,通過出具信托產(chǎn)品估值及相關服務數(shù)據(jù)采集標準接口規(guī)范文檔,支持信托公司系統(tǒng)生成估值數(shù)據(jù)報文,并支持批量傳輸估值數(shù)據(jù)及相關附件資料。
中國信登相關負責人表示,下一步將在監(jiān)管部門的監(jiān)督指導下,繼續(xù)與中國信托業(yè)協(xié)會合作推動《信托公司信托產(chǎn)品估值指引》及時出臺,并繼續(xù)加強與中債估值中心合作,逐步向全行業(yè)機構輸出估值服務,聯(lián)合推出底層資產(chǎn)為非上市股權等其他非標準化資產(chǎn)的估值,并著力幫助行業(yè)機構解決新金融工具會計準則落地過程中技術要求高、系統(tǒng)建設成本大和實施時間緊迫等問題,持續(xù)完善信托產(chǎn)品公允估值體系,夯實信托行業(yè)凈值化轉型基礎,助力信托行業(yè)更高水平更高質量的發(fā)展。(記者/邢萌)
(編輯 張明富)
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