海川智能：控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)審計(jì)說明

    廣東海川智能機(jī)器股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
    
    專項(xiàng)審計(jì)說明
    
    信會(huì)師報(bào)字[2018]第ZI10257號(hào)
    
    廣東海川智能機(jī)器股份有限公司
    
    控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
    
    專項(xiàng)審計(jì)說明
    
    目錄 頁次
    
    一、 專項(xiàng)審計(jì)說明 1-2
    
    二、 附件
    
    廣東海川智能機(jī)器股份有限公司 2017 年度
    
    非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情 1
    
    況匯總表
    
    三、 事務(wù)所執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明
    
    關(guān)于對(duì)廣東海川智能機(jī)器股份有限公司
    
    控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
    
    專項(xiàng)審計(jì)說明
    
    信會(huì)師報(bào)字[2018]第ZI10257號(hào)
    
    廣東海川智能機(jī)器股份有限公司全體股東：
    
    我們審計(jì)了后附的廣東海川智能機(jī)器股份有限公司（以下簡稱“海川智能”）2017年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由海川智能管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
    
    一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
    
    管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
    
    二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
    
    我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
    
    審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表的總體列報(bào)。
    
    我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
    
    三、專項(xiàng)審計(jì)意見
    
    我們認(rèn)為，海川智能2017年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
    
    四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
    
    我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是廣東海川智能機(jī)器股份有限公司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供廣東海川智能機(jī)器股份有限公司2017年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
    
    立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：章順文
    
    (項(xiàng)目合伙人)
    
    中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：吳年勝
    
    中國·上海 二O一八年四月二十三日
    
    附件
    
    廣東海川智能機(jī)器股份有限公司2017年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
    
    單位：萬元
    
    非經(jīng)營性資金占用 資金占用方名稱 占用方與上市公 上市公司核算 2017年期初占 2017年度占用累計(jì)發(fā) 2017年度占用資 2017年度償還 2017年期末 占用形成原因 占用性質(zhì)
    
    司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會(huì)計(jì)科目 用資金余額 生金額（不含利息） 金的利息（如有） 累計(jì)發(fā)生金額 占用資金余額
    
    現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)
    
    小計(jì) -前大股東及其附屬企業(yè)
    
    小計(jì) -
    
    總計(jì) -其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 往來方與上市公 上市公司核算 2017年期初往 2017年度往來累計(jì)發(fā) 2017年度往來資 2017年度償還 2017年期末 往來形成原因 往來性質(zhì)
    
    司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會(huì)計(jì)科目 來資金余額 生金額（不含利息） 金的利息（如有） 累計(jì)發(fā)生金額 往來資金余額
    
    大股東及其附屬企業(yè)
    
    廣東安本智能機(jī)器 全資子公司 其他應(yīng)收款 3,645.00 1,248.00 4,893.00 往來款 非經(jīng)營性往來
    
    有限公司
    
    上市公司的子公司及其附屬企 發(fā)湖有南向限日公司葵軟件開 全資子公司 其他應(yīng)收款 200.00 5,361.00 5,561.00 往來款 非經(jīng)營性往來
    
    業(yè) 中山市安本自動(dòng)化
    
    設(shè)備有限公司 全資子公司 其他應(yīng)收款 75.00 - 75.00 往來款 非經(jīng)營性往來
    
    小計(jì) 3,920.00 6,609.00 - - 10,529.00
    
    關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人
    
    其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
    
    總計(jì) - - - -法定代表人：_________ 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：________ 總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）：________ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：________
    
    附件第1頁