藥石科技：2017年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告

    2017年度藥石科技股份有限公司
    
    財(cái)務(wù)決算報(bào)告
    
    2017年度，公司管理團(tuán)隊(duì)圍繞董事會制定的年度經(jīng)營目標(biāo)，通過公司管理層和員工的不懈努力，經(jīng)營業(yè)績和公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況良好，公司2017年度財(cái)務(wù)決算會計(jì)報(bào)表，經(jīng)中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)驗(yàn)證，出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的《審計(jì)報(bào)告》，現(xiàn)將公司2017年度財(cái)務(wù)決算情況報(bào)告如下：
    
    一、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和會計(jì)數(shù)據(jù)：
    
    單位：元
    
                  項(xiàng)目                     2017年度            2016年度           增減情況
             營業(yè)收入（元）             273,250,557.29      188,377,858.27         45.05%
                營業(yè)利潤                74,121,663.32       40,774,076.45         81.79%
                利潤總額                77,059,868.63       44,652,964.71         72.58%
      歸屬母公司股東的凈利潤（元）      67,179,202.18       36,115,206.60         86.01%
      歸屬母公司股東的扣除非經(jīng)常性
                                       65,722,112.60      47,116,189.06         39.49%
           損益的凈利潤（元）
       經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
                                       54,639,657.83      22,757,688.70         140.09%
                 （元）
           基本每股收益（元）                1.19                0.69              72.46%
        扣非后基本每股收益（元）             1.16                0.90              28.89%
          加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率              22.84               21.18              1.66%
       扣非后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率           22.35               27.64             -5.29%
                  項(xiàng)目                     2017年末            2016年末           增減情況
                資產(chǎn)總額                567,395,667.52      299,148,882.65         89.67%
      歸屬母公司股東的凈資產(chǎn)（元）      495,255,420.67      245,300,638.90        101.90%
    
    
    2017年，公司繼續(xù)堅(jiān)持以新產(chǎn)品研發(fā)，營銷為龍頭，生產(chǎn)質(zhì)量體系為保障的經(jīng)營管理思路，鞏固了公司核心業(yè)務(wù)在行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先地位；2017年公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入27,325萬元，同比增長45.05%，利潤總額7,706萬元，同比增長72.58%。營業(yè)利潤增長的主要原因是由于公司加大了對海外市場的開拓力度，國外客戶的銷售收入顯著增長，同時(shí)國內(nèi)客戶收入亦有較大增長。
    
    二、資產(chǎn)及負(fù)債情況
    
    1、報(bào)告期主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)原因
    
    單位：元
    
                                      2017年末                    2016年末
              項(xiàng)目                 金額        占資產(chǎn)總        金額        占資產(chǎn)總   增減情況
                                               額的比例                    額的比例
     流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)              430,993,281.60     75.96%    190,707,767.91     63.75%    126.00%
     其中：貨幣資金            157,562,470.76     27.77%     78,053,418.56     26.09%    101.86%
           應(yīng)收票據(jù)                 93,799.34      0.02%        127,558.00      0.04%    -26.47%
           應(yīng)收賬款             37,763,430.52      6.66%     27,173,116.64      9.08%     38.97%
           預(yù)付賬款              6,400,926.10      1.13%      5,562,715.85      1.86%     15.07%
           其他應(yīng)收款            2,150,180.39      0.38%      1,153,580.67      0.39%     86.39%
           存貨                116,942,898.37     20.61%     77,210,185.95     25.81%     51.46%
           其他流動(dòng)資產(chǎn)        110,079,576.12     19.40%      1,427,192.24      0.48%   7613.02%
     非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)            136,402,385.92     24.04%    108,441,114.74     36.25%     25.78%
     其中：可供出售金融資產(chǎn)      1,193,295.05      0.21%      1,193,295.05      0.40%      0.00%
           固定資產(chǎn)             85,027,109.01     14.99%     74,953,597.57     25.06%     13.44%
           在建工程              8,013,868.42      1.41%         28,862.92      0.01%  27665.27%
           無形資產(chǎn)             19,979,015.77      3.52%      9,513,995.99      3.18%    110.00%
           商譽(yù)                  6,457,276.79      1.14%      6,457,276.79      2.16%      0.00%
           長期待攤費(fèi)用          4,770,856.26      0.84%      2,227,032.11      0.74%    114.22%
           遞延所得稅資產(chǎn)        3,691,041.71      0.65%      2,788,779.59      0.93%     32.35%
           其他非流動(dòng)資產(chǎn)        7,269,922.91      1.28%     11,278,274.72      3.77%    -35.54%
     資產(chǎn)總計(jì)                  567,395,667.52    100.00%    299,148,882.65    100.00%     89.67%
    
    
    主要變動(dòng)原因：
    
    （1）貨幣資金較年初增加79,509,052.20元，增加比例為101.86%，主要原因系
    
    2017年公司首次公開發(fā)行股票收到募集資金；
    
    （2）應(yīng)收賬款較年初增加10,590,313.88元，增加比例為38.97%，主要原因系隨
    
    著公司產(chǎn)品量級的逐步提高，應(yīng)收賬款余額隨公司營業(yè)收入同步增長；
    
    （3）其他應(yīng)收款較年初增加996,599.72元，增加比例為86.39%，主要原因系本期
    
    公司將其持有的海門華祥90%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給徐本全增加部分其他應(yīng)收款；
    
    （4）存貨較年初增加39,732,712.42元，增加比例為51.46%，主要原因：①隨著
    
    公司銷售規(guī)模的增加存貨隨之增加；②主動(dòng)備貨以快速響應(yīng)、及時(shí)向客戶提
    
    供其所需的藥物分子砌塊產(chǎn)品是藥物分子砌塊產(chǎn)品提供商競爭優(yōu)勢的體現(xiàn)；
    
    （5）其他流動(dòng)資產(chǎn)較年初增加108,652,383.88元，增加比例為7613.02%，主要系
    
    本期公司購買1.1億銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品；
    
    （6）在建工程較年初增加7,985,005.50元，增加比例為27665.27%，主要原因系
    
    本期美國藥石購買了房產(chǎn)且正在更新改造中；
    
    （7）無形資產(chǎn)較年初增加10,465,019.78元，增加比例為110.00%，主要原因系本
    
    期公司購買了土地使用權(quán)；
    
    （8）遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加902,262.12元，增加比例為32.35%，主要原因系
    
    本期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備增加及收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)貼增加引起遞延收益
    
    增加；
    
    （9）其他非流動(dòng)資產(chǎn)較年初減少4,008,351.81元，減少比例為35.54%，主要原因
    
    系預(yù)付長期資產(chǎn)款減少。
    
    2、報(bào)告期末負(fù)債構(gòu)成及變動(dòng)原因分析
    
    單位：元
    
                                   2017年末                   2016年末
             項(xiàng)目               金額       占負(fù)債總        金額        占負(fù)債總   增減情況
                                           額的比例                   額的比例
     流動(dòng)負(fù)債合計(jì)          54,514,138.36     85.44%   39,486,397.50      87.75%     38.06%
     其中：短期借款           298,988.13      0.47%    3,800,000.00       8.44%    -92.13%
           應(yīng)付帳款        19,356,342.86     30.34%   14,306,821.13      31.79%     35.29%
           預(yù)收款項(xiàng)        11,024,018.69     17.28%    5,921,126.93      13.16%     86.18%
           應(yīng)付職工薪酬    14,561,458.68     22.82%    8,858,951.12      19.69%     64.37%
           應(yīng)交稅費(fèi)         3,136,327.01      4.92%    6,298,560.99      14.00%    -50.21%
           其他應(yīng)付款       6,137,002.99      9.62%      300,937.33       0.67%   1939.30%
     非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)         9,287,106.83     14.56%    5,512,412.68      12.25%     68.48%
     其中：遞延收益         7,320,833.34     11.47%    3,412,500.00       7.58%    114.53%
           遞延所得稅負(fù)債   1,966,273.49      3.08%    2,099,912.68       4.67%     -6.36%
     負(fù)債合計(jì)              63,801,245.19    100.00%   44,998,810.18     100.00%     41.78%
    
    
    主要變動(dòng)原因：（1）短期借款較年初減少3,501,011.87元，減少比例為92.13%，主要原因系本
    
    期歸還諦愛380萬銀行借款；
    
    （2）應(yīng)付賬款較年初增加5,049,521.73元，增加比例為35.29%，主要原因系隨
    
    著公司采購量的增加應(yīng)付賬款余額增加；
    
    （3）預(yù)收賬款較年初增加5,102,891.76元，增加比例為86.18%，主要原因系期
    
    末預(yù)收Vertex Pharmaceuticals Inc.貨款。
    
    （4）應(yīng)付職工薪酬較年初增加5,702,507.56元，增加比例為64.37%，主要原因
    
    系計(jì)提的2017年年終獎(jiǎng)增加；
    
    （5）應(yīng)交稅費(fèi)較年初下降3,162,233.98元，減少比例為50.21%，主要原因系本
    
    期應(yīng)交的企業(yè)所得稅下降；
    
    （6）其他應(yīng)付款較年初增加5,836,065.66元，增加比例為1939.30%，主要原因
    
    系一部分IPO發(fā)行費(fèi)用在2018年1月支付；
    
    （7）遞延收益較年初增加3,908,333.34元，增加比例為114.53%，主要原因系
    
    本期收到科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)補(bǔ)貼資金450萬元；
    
    三、股東權(quán)益情況
    
    單位：元
    
                 項(xiàng)目                  2017年末           2016年末         增減情況
                 股本                 73,333,334.00      55,000,000.00      33.33%
               資本公積              338,468,283.23     173,968,927.41      94.56%
             其他綜合收益             -1,197,718.94      -1,140,608.71      5.01%
               盈余公積                9,655,124.69       3,582,444.28     169.51%
              未分配利潤              74,996,397.69      13,889,875.92     439.94%
      歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)     495,255,420.67     245,300,638.90     101.90%
             少數(shù)股東權(quán)益              8,339,001.66       8,849,433.57      -5.77%
            所有者權(quán)益合計(jì)           503,594,422.33     254,150,072.47      98.15%
    
    
    主要變動(dòng)原因：（1）股本較年初增加18,333,334.00元，增加比例為33.33%，本期新增股本系
    
    2017年11月，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2017]1918號文《關(guān)
    
    于核準(zhǔn)南京藥石科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》，公司首次
    
    公開發(fā)行人民幣普通股18,333,334股，并于2017年11月10日在深圳證券交
    
    易所掛牌交易；
    
    （2）資本公積較年初增加164,499,355.82元，增加比例為94.56%，主要原因系
    
    公司首次公開發(fā)行人民幣普通股形成股本溢價(jià)164,390,651.52元；
    
    （3）盈余公積較年初增加6,072,680.41元，增加比例為169.51%，主要原因系
    
    本期按凈利潤10%計(jì)提盈余公積；
    
    （4）未分配利潤較年初增加61,106,521.77元，增加比例為439.94%，主要原因
    
    系本期盈利增加未分配利潤余額。
    
    四、報(bào)告期損益構(gòu)成及變動(dòng)原因分析
    
    單位：元
    
              項(xiàng)目                2017年度             2016年度          同比變動(dòng)
            營業(yè)收入            273,250,557.29       188,377,858.27        45.05%
            營業(yè)成本            103,513,016.31       63,366,988.08         63.35%
           稅金及附加            2,504,160.56         1,732,490.71         44.54%
            銷售費(fèi)用            17,644,286.65        11,716,560.90         50.59%
            管理費(fèi)用            68,757,983.02        70,572,621.85         -2.57%
            財(cái)務(wù)費(fèi)用             3,505,442.84        -3,359,059.97        -204.36%
          資產(chǎn)減值損失           2,519,369.57         3,986,335.59         -36.80%
            投資收益             -684,635.02          412,155.34         -266.11%
            營業(yè)利潤            74,121,663.32        40,774,076.45         81.79%
            利潤總額            77,059,868.63        44,652,964.71         72.58%
             凈利潤             67,179,202.18        36,115,206.60         86.01%
     扣除非經(jīng)常性損益的凈利     65,722,112.60        47,116,189.06         39.49%
               潤
    
    
    主要變動(dòng)原因：
    
    （1）營業(yè)收入較上年同期增加84,872,699.02元，增加比例為45.05%，公司通
    
    過技術(shù)創(chuàng)新，不斷推出新產(chǎn)品，開拓新市場；既有產(chǎn)品市場競爭力較強(qiáng)，市
    
    場需求旺盛，出口和國內(nèi)訂單均較去年同期增加
    
    （2）營業(yè)成本較上年同期增加40,146,028.23元，增加比例為63.35%，主要原
    
    因系營業(yè)成本隨著營業(yè)收入同步增長；
    
    （3）稅金及附加較上年同期增加771,669.85元，增加比例為44.54%，主要原因
    
    系稅金及附加隨著營業(yè)收入同步增長；
    
    （4）銷售費(fèi)用較上年同期增加5,927,725.75元，增加比例為50.59%，主要原因
    
    系本期銷售人員年終獎(jiǎng)金增加；
    
    （5）財(cái)務(wù)費(fèi)用較上年同期增加6,864,502.81元，主要原因系2017年度匯率下降
    
    導(dǎo)致匯兌損失增加；
    
    （6）資產(chǎn)減值損失較上年同期減少1,466,966.02元，減少比例為36.80%，主要
    
    原因系本期計(jì)提的存貨跌價(jià)損失較上期減少；
    
    （7）投資收益較上年同期減少1,096,790.36元，主要系本期處置子公司海門華
    
    祥形成投資損失；
    
    五、報(bào)告期現(xiàn)金流量構(gòu)成及變動(dòng)原因分析
    
    單位：元
    
                 項(xiàng)目                 2017年度           2016年度         同比變動(dòng)
      經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額    54,639,657.83      22,757,688.70       140.09%
         經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)       295,938,659.70     191,780,321.72       54.31%
         經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)       241,299,001.87     169,022,633.02       42.76%
      投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額   -153,873,219.04    -59,095,545.15      160.38%
         投活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)        5,190,245.44       5,728,744.92        -9.40%
         投活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)       159,063,464.48     64,824,290.07       145.38%
      籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額    182,483,595.99     49,689,798.21       267.25%
         籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)       192,737,989.39     53,997,500.00       256.94%
         籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)       10,254,393.40      4,307,701.79       138.05%
      匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物    -3,740,982.58      3,524,317.58       -206.15%
                的影響
       現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額     79,509,052.20      16,876,259.34       371.13%
       期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額     157,562,470.76     78,053,418.56       101.86%
    
    
    1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
    
    報(bào)告期經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額較上年同期增加31,881,969.13元，同比增長140.09%。主要原因是報(bào)告期營業(yè)收入增加引起銷售商品提供勞務(wù)回款金額同比增加。
    
    2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量
    
    報(bào)告期投資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額較上年同期減少94,777,673.89元，主要系報(bào)告期用閑置募集資金購買1.1億銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品。
    
    3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量
    
    報(bào)告期籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額較上年同期增加132,793,797.78元，主要原因系本期公司首次公開發(fā)行人民幣普通股18,333,334股募集資金18,272.40萬元。
    
    南京藥石科技股份有限公司
    
    2017年3月