第十七屆發(fā)審委2018年第46次會議審核結(jié)果公告

    中國證券監(jiān)督管理委員會第十七屆發(fā)行審核委員會2018年第46次發(fā)審委會議于2018年3月19日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：

    一、審核結(jié)果

    廈門港務(wù)發(fā)展股份有限公司獲通過。

    二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

    1、發(fā)行人前次收購石湖山公司51%股權(quán)，其2016、2017年實際經(jīng)營業(yè)績未達到原收益法評估預(yù)期。請發(fā)行人代表說明：（1）前次收購石湖山公司其業(yè)績未達到收益法評估預(yù)期的原因，本次收益法評估是否客觀、嚴謹；（2）影響石湖山公司2017年業(yè)績的因素對本次評估中其他年度利潤預(yù)測及評估結(jié)果的影響；（3）前次收購石湖山公司51%股權(quán)業(yè)績未達標的情況下，本次配股募集資金繼續(xù)收購石湖山公司49%股權(quán)的合理性；（4）本次資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估是否考慮了兩次評估期間的折舊及無形資產(chǎn)攤銷的影響，并說明固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)評估增值的合理性。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見。

    2、根據(jù)業(yè)績預(yù)告，發(fā)行人2017年度預(yù)計實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤同比下降41.92%-49.66%，凈利潤水平遠低于過往年度。請發(fā)行人代表說明：（1）2017年度盈利水平急劇下降的原因及未來發(fā)展趨勢，是否存在市場前景、行業(yè)環(huán)境和市場需求等重大不利變化，未來持續(xù)盈利能力是否存在重大不確定性；（2）本次募投增加拖輪的拖力消化措施的可行性。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見。

    3、報告期發(fā)行人貿(mào)易收入大幅增加，其中對廈門三裕豐能源、廈門坤健工貿(mào)等兩家公司存在既采購又銷售的情況。請發(fā)行人代表說明：（1）貿(mào)易收入大幅增加的原因及合理性，對應(yīng)貿(mào)易客戶最終銷售實現(xiàn)情況是否真實；（2）與前述2家公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，既采購又銷售的原因、交易內(nèi)容、交易價格及其公允性、交易必要性、合理性，及對報告期業(yè)績的影響。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見。

    4、發(fā)行人報告期內(nèi)共計受到37次行政處罰。請發(fā)行人代表說明：（1）公司相關(guān)內(nèi)控制度是否健全有效；（2）石湖山公司是否存在重大環(huán)保違法的風(fēng)險。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見。

    發(fā)行監(jiān)管部

    2018年3月19日