*ST猛獅遭監(jiān)管關(guān)注后終止重組

    歷經(jīng)3年2個(gè)月仍未披露重組預(yù)案，卻在11月17日收到關(guān)注函后不久決定終止籌劃重組。對此，*ST猛獅11月24日公告稱，公司情況發(fā)生較大變化，不再具備繼續(xù)推進(jìn)重組的條件。

    *ST猛獅2018年9月12日披露重組提示性公告稱，擬向中建材蚌埠玻璃工業(yè)設(shè)計(jì)研究院有限公司（下稱“中建材蚌埠”）及其關(guān)聯(lián)方發(fā)行股份購買資產(chǎn)，包括中建材蚌埠擁有的從事綠色能源科技產(chǎn)品的應(yīng)用研究、生產(chǎn)，以及光伏發(fā)電站運(yùn)營維護(hù)等相關(guān)業(yè)務(wù)公司的股權(quán)及與之相關(guān)的全部權(quán)益。

    回顧來看，*ST猛獅籌劃上述重組歷經(jīng)3年2個(gè)月，但一直稱受制于各種困難而無法推進(jìn)。*ST猛獅在11月24日回復(fù)關(guān)注函時(shí)稱，從2019年7月至今，交易各方就公司年報(bào)保留意見審計(jì)意見、凈資產(chǎn)為負(fù)等情況，以及重組方案的影響進(jìn)行交流，一直未能取得關(guān)鍵進(jìn)展。

    從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上看，截至2020年末，*ST猛獅歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)（下稱“凈資產(chǎn)”）為-17.20億元。2020年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10.93億元，同比下降17.35%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為-18.14億元，同比下降1295.05%。

    同時(shí)，*ST猛獅稱其2019年末凈資產(chǎn)雖然為正值，但是財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較重且受疫情影響，導(dǎo)致前期籌劃的第二期債務(wù)重組未能順利落實(shí)，公司2020年第一季度末凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為負(fù)值，仍不符合交易對方作為中央企業(yè)下屬企業(yè)參與上市公司重組的要求。

    *ST猛獅在回復(fù)關(guān)注函時(shí)表示，為徹底解決公司債務(wù)負(fù)擔(dān)，公司作為債務(wù)人于2021年6月向深圳市中級人民法院（下稱“深圳中院”）提交重整申請。2021年8月，深圳中院決定啟動(dòng)公司預(yù)重整程序。

    “公司可能進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，公司的情況已發(fā)生較大變化，不再具備繼續(xù)推進(jìn)重大資產(chǎn)重組的條件。”*ST猛獅稱，各方協(xié)商一致決定終止籌劃重組，并于11月23日簽署《資產(chǎn)購買框架協(xié)議》之解除協(xié)議。

    *ST猛獅在關(guān)注函回復(fù)中表示：“不存在重組事項(xiàng)已實(shí)質(zhì)上終止但未予以披露的情形。”但是，梳理上述歷程可見，*ST猛獅向深圳中院提交重整申請是在2021年6月，并且明確稱“已于2021年8月進(jìn)入預(yù)重整程序”，可能進(jìn)入破產(chǎn)重整程序。

    不過，*ST猛獅11月16日公告稱，考慮到公司最近1年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為負(fù)值，目前推進(jìn)上述交易可能會(huì)遇到困難。待公司凈資產(chǎn)為正值，將結(jié)合屆時(shí)實(shí)際情況繼續(xù)推進(jìn)上述重組事項(xiàng)。

    這意味著，*ST猛獅在進(jìn)入預(yù)重整程序的3個(gè)月后，仍在11月16日表示上述重組有一定可能性。而等到深交所11月17日下發(fā)關(guān)注函不久，*ST猛獅便于11月23日簽訂了相關(guān)協(xié)議終止重組，之后公告終止籌劃重組計(jì)劃。