掩蓋關(guān)聯(lián)方資金占用 *ST德威及實控人被罰

    9月14日，*ST德威發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

    2020年7月，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會對*ST德威進行立案調(diào)查。最新下發(fā)的告知書顯示，*ST德威涉嫌存在定期報告虛假記載、掩蓋關(guān)聯(lián)方資金占用事項等重大問題。

    據(jù)調(diào)查，涉案期間，德威投資集團有限公司（下稱“德威投資”）是*ST德威控股股東，周建明為實際控制人。蘇州菲爾普斯國際貿(mào)易有限公司（下稱“菲爾普斯”）人員和財務受德威投資及周建明控制，周建明自認菲爾普斯是其控制的資金平臺。蘇州乾威電氣實業(yè)有限公司（下稱“蘇州乾威”）是德威投資控制的資金平臺。蘇州德超制冷配件有限公司（下稱“德超制冷”）、蘇州伊泰諾科技服務有限公司（下稱“伊泰諾”）為德威投資100%控股子公司。

    基于此，菲爾普斯、蘇州乾威、德超制冷、伊泰諾被認定為*ST德威的關(guān)聯(lián)法人。

    首先，告知書指稱，*ST德威2018年年報、2019年年報和2020年半年報信息披露存在虛假記載。

    據(jù)公告，為掩蓋關(guān)聯(lián)方資金占用，*ST德威在《2018年年度報告》虛增6.5億元左右銀行承兌匯票，占當期總資產(chǎn)的15.33%，未如實披露3.92億元銀行存款受限情況，占當期總資產(chǎn)的9.22%。*ST德威在《2019年年度報告》虛增11億元左右商業(yè)承兌匯票，占當期總資產(chǎn)的33.10%。*ST德威在《2020年半年度報告》虛增11億元左右應收票據(jù)，占當期總資產(chǎn)的33.37%。

    其次，調(diào)查認定*ST德威2018年年報、2019年年報和2020年半年報存在重大遺漏，關(guān)聯(lián)采購事項、關(guān)聯(lián)方資金占用事項、為關(guān)聯(lián)方提供擔保事項、重大訴訟事項的信息披露皆存在重大遺漏。

    具體來看，在關(guān)聯(lián)采購事項方面，2018年，*ST德威與供應商菲爾普斯的關(guān)聯(lián)交易金額為2.38億元，該交易金額占當期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的14.42%。按規(guī)定，*ST德威應當在相關(guān)定期報告中披露該關(guān)聯(lián)交易情況。*ST德威在《2018年年度報告》中未披露該事項，相關(guān)報告存在重大遺漏。

    在關(guān)聯(lián)方資金占用事項上，2018年12月31日，關(guān)聯(lián)方菲爾普斯資金占用余額為7.95億元。2019年12月31日，關(guān)聯(lián)方菲爾普斯資金占用余額為9.69億元。截至2020年7月8日（調(diào)查日），關(guān)聯(lián)方菲爾普斯資金占用余額為9.78億元。*ST德威在《2018年年度報告》《2019年年度報告》《2020年半年度報告》中未披露該事項，相關(guān)報告存在重大遺漏。

    監(jiān)管部門擬決定：對*ST德威責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對周建明給予警告，并處以450萬元罰款；對時任財務總監(jiān)陸仁芳給予警告，并處以30萬元罰款。

    證監(jiān)會認為，周建明作為*ST德威實際控制人，組織、指使從事前述信息披露違法行為，涉案時間長、涉及金額大，情節(jié)嚴重，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，擬決定對周建明采取5年證券市場禁入措施。