本報記者 李萬晨曦
凱樂科技專網(wǎng)通信交易“爆雷”之后,賬戶和控股股東所持股份又被訴前財產(chǎn)保全予以凍結,8月10日,公司董事會秘書接受《證券日報》記者采訪,稱正在處理賬戶凍結之事,專網(wǎng)通信業(yè)務還要等監(jiān)管部門調查之后決定。
專網(wǎng)通信業(yè)務“爆雷”后
12.51億元資產(chǎn)被凍結
8月9日,凱樂科技發(fā)布公告稱,株洲高新已向湖南省株洲市中級人民法院申請訴前財產(chǎn)保全,請求凍結新一代專網(wǎng)通信技術有限公司、凱樂科技、子公司凱樂應急、控股股東科達商貿(mào)價值15.33億元的資產(chǎn)。
其中,凱樂科技及子公司16個銀行賬戶被凍結,合計金額4.54億元;控股股東科達商貿(mào)約1.19億股股份被凍結,按當天收盤價計算,市值5.76億元;并且5個子公司股權被凍結,保全數(shù)額2.21億元。以上三項合計價值12.51億元。
對于被申請財產(chǎn)保全的原因,凱樂科技表示,凱樂應急與株洲高新簽訂《產(chǎn)品購銷合同》,向株洲高新采購專網(wǎng)業(yè)務設備,株洲高新向新一代專網(wǎng)采購。公司向株洲高新支付采購合同金額40%預付款及履約保證金,株洲高新向新一代支付采購合同金額100%款項。截至目前,凱樂應急與株洲高新簽訂《產(chǎn)品購銷合同》尚有40份未執(zhí)行完畢,合同總金額20.37億元,公司向株洲高新已支付合同預付款和履約保證金共計8.58億元。凱樂應急作為采購方向株洲高新采購設備,因株洲高新逾期未向凱樂應急供貨,直接向凱樂應急催討剩余60%貨款,由此雙方發(fā)生糾紛。
湖北德馨律師事務所劉陸峰律師表示,新一代專網(wǎng)作為上市公司的供應商,是此專網(wǎng)通信交易環(huán)中一個重要角色。
劉陸峰進一步說,從民事法律關系上看,凱樂應急向株洲高新支付采購合同金額40%預付款及履約保證金,株洲高新向新一代支付采購合同金額100%款項。凱樂應急的損失應以40%的預付款和履約保證金為限。截至目前,凱樂應急與株洲高新尚有40份合同未執(zhí)行完畢,合同總金額20.37億元。因株洲高新逾期未向凱樂應急供貨,已構成違約,凱樂應急有權終止合同,并要求其支付違約金,現(xiàn)在的情況是,株洲高新反向凱樂應急催討剩余60%貨款。表面上看,這是株洲高新“先下手為強”。實際上,株洲高新如此操作的前提把這定位為一個刑事案件:要貨的買家與賣家做了一個圈套,誘株洲高新向新一代全額付款買貨供應給凱樂應急。株洲高新的起訴,將把這場擊鼓傳花的資金游戲的性質從合同糾紛變?yōu)樾淌略p騙。
凱樂科技專網(wǎng)通信業(yè)務“爆雷”出現(xiàn)在7月24日。
當天,凱樂科技公告稱,公司向上游供應商新一代采購的三款專網(wǎng)通信產(chǎn)品,出現(xiàn)了11.51億元的供貨逾期,而公司已按合同約定支付了全部合同金額95%的預付款,凱樂科技已經(jīng)對新一代提起訴訟。
公告顯示,截至7月24日,公司專網(wǎng)通信業(yè)務預付賬款余額為62.27億元,其中出現(xiàn)供應商逾期供貨合同金額11.51億元,上游供應商已出現(xiàn)交付不及逾期,若未來持續(xù)不能如約供貨或退回預付款,公司預付賬款可能存在損失風險;加上專網(wǎng)通信業(yè)務應收賬款0.61億元、專網(wǎng)通信業(yè)務存貨2.11億元,均存在風險。
8月10日,《證券日報》記者撥通了凱樂科技董秘韓平的電話,他說:“現(xiàn)在專網(wǎng)業(yè)務還沒有弄清楚的情況下我們也說不清楚,也不好說什么,要等監(jiān)管部門最后來決定,我們公司現(xiàn)在正在積極處理賬戶凍結的事情。”
凱樂科技披露“重大訴訟及相關風險提示”當日,上交所就緊急下發(fā)了監(jiān)管函,要求凱樂科技盡快核實專網(wǎng)通信業(yè)務模式、業(yè)務實質、上下游關聯(lián)關系、資金和貨物往來、目前開展情況以及是否發(fā)生重大不利變化等,并仔細摸排和評估各項風險敞口,及時、全面、準確予以公告。
7月29日,凱樂科技再發(fā)公告稱,截至目前,公司專網(wǎng)通信業(yè)務預付賬款62.27億元,除前期公告中所披露逾期供貨合同11.51億元外,經(jīng)公司自查,目前新增供貨商逾期供貨合同23.05億元,相關款項存在損失風險。
記者計算,加上訴訟新增的逾期4.23億元,凱樂科技最新的損失估計約39億元。
從7月24日“爆雷”以來,凱樂科技出現(xiàn)連續(xù)一字跌停走勢,公司的市值瘋狂縮水。
非正常的業(yè)務模式
早埋隱患
專網(wǎng)通信業(yè)務的上市公司都有一個共同點,公司向上游采購原材料時大部分需要預付100%貨款,而產(chǎn)成品對下游銷售時只預收10%貨款。2018年以前,凱樂科技就是采用這種模式。
這些公司均是先后開辟了一塊新業(yè)務,命名為“專網(wǎng)通信業(yè)務”,少數(shù)公司則命名為“特種通訊產(chǎn)品”、“高端通信產(chǎn)品”、“物聯(lián)網(wǎng)與智能化”等。
實際上,從2015年起,凱樂科技就將專網(wǎng)通信行業(yè)務確定為主業(yè)。凱樂科技的專網(wǎng)通信業(yè)務,分為“后端加工”、“多環(huán)節(jié)生產(chǎn)制造”兩種模式。“后端加工”主要是檢測測試及軟件灌裝加密,“多環(huán)節(jié)生產(chǎn)制造”涵蓋設計研發(fā)、集成總裝、產(chǎn)品調試等全過程。不同的是,后端加工需要預付100%左右的合同款,多環(huán)節(jié)加工業(yè)務預付比例低一些,達60%多。2018年以前,“后端加工”占70%以上。
《證券日報》記者查閱凱樂科技2018年年報,2018年是凱樂科技業(yè)績規(guī)模最大的一年。營業(yè)收入169.58億元,凈利潤9.05億元。但是專網(wǎng)通信業(yè)務收入就達到147.33億元,占主營業(yè)收入的88%。與專網(wǎng)收入同步,2018年底的預付也達到121.4億元,其中絕大部分是專網(wǎng)通信業(yè)務產(chǎn)生的預付。
巨大的預付款讓凱樂科技不堪重負,2018年起,凱樂科技更改了專網(wǎng)通信產(chǎn)品付款合同條款,公司與供應商簽訂合同后一般情況下一周內(nèi)預付不低于30%的采購款,但“后端加工”、“多環(huán)節(jié)加工”及“直接軍工訂單”的平均預付占比仍然比較高,以2019年為例,達到66%以上,當年專網(wǎng)通信業(yè)務預付總數(shù)仍然達到56.35億元。
終于,這個達摩克利斯之劍落下了。
公司公告顯示,截至目前,公司專網(wǎng)通信業(yè)務預付賬款62.27億元。
截至2020年底,凱樂科技總資產(chǎn)125.74億元,總負債57.38億元,凈資產(chǎn)68.36億元,僅逾期的約39億元的估計損失就占凈資產(chǎn)的57%,凱樂科技前途堪憂。
(編輯 喬川川)
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