畢馬威中國發(fā)布《中國可持續(xù)金融發(fā)展洞察白皮書》：為整體ESG管理體系搭建提出建議

    本報記者 閆立良

    為進一步厘清中國可持續(xù)金融發(fā)展格局與結構、機遇及挑戰(zhàn)，為可持續(xù)金融參與者提供行業(yè)借鑒和參考，畢馬威中國在2023上海國際碳中和技術、產(chǎn)品與成果博覽會（6月11日至14日在上海舉行）期間現(xiàn)場分享了《中國可持續(xù)金融發(fā)展洞察白皮書》（以下簡稱“報告”），報告內容及分析基于畢馬威中國的市場洞察，重點從可持續(xù)融資、可持續(xù)投資、可持續(xù)保險、碳金融、綠色金融科技等方面進行了分析。

    畢馬威中國金融業(yè)主管合伙人張楚東表示，可持續(xù)金融是可持續(xù)發(fā)展的重要組成部分，以社會責任投資、ESG（環(huán)境、社會和治理）投資、綠色金融、普惠金融、影響力投資等多種形態(tài)對社會其他行業(yè)造成深遠影響。一是有助建設產(chǎn)業(yè)體系，扶持綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，推動制造業(yè)綠色化發(fā)展，加快推進綠色農(nóng)業(yè)。二是有助推進鄉(xiāng)村振興，促進農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和農(nóng)民增收，實現(xiàn)共同富裕。三是促進區(qū)域協(xié)調發(fā)展，注重發(fā)展機會公平、注重資源配置均衡，縮小城鄉(xiāng)差距。完善支持可持續(xù)金融，健全資源環(huán)境要素市場化配置體系，是貫徹落實可持續(xù)發(fā)展的重要途徑之一。

    畢馬威中國環(huán)境、社會及治理（ESG）主管合伙人林偉表示，可持續(xù)金融的含義解構上，主要包括與環(huán)境（E）和社會（S）相關的金融活動。而當前國內市場中常見的“綠色金融”概念，又有廣義與狹義之分。其中，廣義的綠色金融泛指與支持綠色發(fā)展相關的可持續(xù)金融活動，囊括轉型金融、藍色金融等。狹義的綠色金融則重點參照《綠色產(chǎn)業(yè)指導目錄（2023年版）》等政策文件對綠色活動的界定范圍。在綠色金融活動的統(tǒng)計與管理中，目前通常采納狹義的綠色金融概念范圍。

    談及本次報告成文的初心，畢馬威中國金融行業(yè)ESG咨詢主管合伙人支寶才表示，市場變革日新月異，準確理解可持續(xù)金融市場格局與核心內涵對從業(yè)者尤為關鍵。當前可持續(xù)金融相關概念豐富，定義范圍有所交疊，各類標準在實踐中正逐步形成，市場處于早期探索期。畢馬威作為可持續(xù)金融市場的參與者與見證者，近年來為各類金融機構提供了廣泛的可持續(xù)金融服務。報告意在圍繞可持續(xù)金融市場各分支板塊做出充分探討，并解讀了畢馬威2022可持續(xù)金融調研的成果，充分展望未來，分析中國可持續(xù)金融市場發(fā)展趨勢，共謀市場蓬勃發(fā)展。

    畢馬威中國ESG報告和鑒證服務主管合伙人朱文偉則從畢馬威中國提供的服務角度表示，本次報告是畢馬威中國可持續(xù)金融戰(zhàn)略團隊為企業(yè)提供全面的ESG和綠色金融戰(zhàn)略和管理咨詢服務方案的經(jīng)驗總結，涵蓋制定ESG整體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確發(fā)展目標和路線圖建議，為整體ESG管理體系搭建提出建議，例如ESG組織管理模式，管理制度建設及ESG能力建設等；ESG投融資業(yè)務規(guī)劃，涵蓋設計綠色金融/轉型金融/ESG投資業(yè)務模式，制定業(yè)務發(fā)展目標，對金融機構業(yè)務活動提出綠色轉型建議，包括目標產(chǎn)業(yè)梳理、客戶分析、產(chǎn)品規(guī)劃、投資策略規(guī)劃等。這些實際執(zhí)行工作，有著實際的借鑒價值。

    報告認為，我國綠色融資發(fā)展較早，規(guī)模處于國際領先水平，轉型融資開展較晚，發(fā)展處于初期起步階段。當前我國可持續(xù)投資主要圍繞ESG投資與影響力投資兩大類別展開。根據(jù)投資資產(chǎn)類型的不同，ESG投資可發(fā)生在一級市場與二級市場，其中一級市場以非標準化的投資為主，如私募股權投資，另類投資計劃等；二級市場則投向標準化證券，如股票、債券及其他金融產(chǎn)品如基金等。而影響力投資則是義利并舉的投資活動，投資者的首要目標為實現(xiàn)社會和環(huán)境影響力。報告還分別從具體定義、當前現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢、存在的挑戰(zhàn)等角度，對可持續(xù)保險、碳金融、綠色金融科技等細分領域進行了解讀與分析。

（編輯 何帆）