銀保監(jiān)會(huì)：提升商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施水平 促進(jìn)商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展

    本報(bào)記者 蘇向杲 見習(xí)記者 楊潔

    5月18日，據(jù)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)消息，銀保監(jiān)會(huì)近日印發(fā)了《商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。

    “《辦法》是銀保監(jiān)會(huì)規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措，對于夯實(shí)商業(yè)銀行撥備管理基礎(chǔ)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范化解能力，促進(jìn)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)具有重要意義。”銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

    銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》旨在規(guī)范商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施的內(nèi)控機(jī)制和管理流程，夯實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)撥備管理基礎(chǔ)，重點(diǎn)規(guī)范以下幾方面內(nèi)容：一是明確預(yù)期信用損失法實(shí)施治理機(jī)制。《辦法》規(guī)定了商業(yè)銀行董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層、牽頭部門和其他相關(guān)部門在預(yù)期信用損失法實(shí)施管理中的職責(zé)，重點(diǎn)強(qiáng)化了董事會(huì)的管理審批責(zé)任和對預(yù)期信用損失法實(shí)施外部審計(jì)質(zhì)量的監(jiān)督責(zé)任。二是夯實(shí)預(yù)期信用損失法實(shí)施基礎(chǔ)。《辦法》要求商業(yè)銀行建立完備的預(yù)期信用損失法管理制度，組建預(yù)期信用損失法實(shí)施管理團(tuán)隊(duì)，開發(fā)預(yù)期信用損失法相關(guān)信息系統(tǒng)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)積累和信息收集維護(hù)等。三是規(guī)范預(yù)期信用損失法實(shí)施過程，《辦法》要求商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)敞口風(fēng)險(xiǎn)分組、階段劃分、模型搭建、前瞻性調(diào)整、管理層疊加、參數(shù)管理、模型驗(yàn)證等實(shí)施環(huán)節(jié)的規(guī)范性和審慎性水平。四是加強(qiáng)預(yù)期信用損失法監(jiān)管，《辦法》要求各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查等方式對商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法管理情況進(jìn)行監(jiān)督，針對存在的問題采取相應(yīng)監(jiān)管措施，依法進(jìn)行行政處罰。

    《辦法》要求，商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：一是全面性。預(yù)期信用損失法實(shí)施應(yīng)全面覆蓋表內(nèi)外各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，相關(guān)內(nèi)部控制和決策審批流程覆蓋預(yù)期信用損失法實(shí)施全過程。二是真實(shí)性。預(yù)期信用損失法實(shí)施及其評估結(jié)果應(yīng)真實(shí)反映商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)水平和預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)變化。三是謹(jǐn)慎性。預(yù)期信用損失法實(shí)施及其評估結(jié)果應(yīng)充分考慮信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的各種不確定性，審慎評估計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。四是動(dòng)態(tài)性。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身信用風(fēng)險(xiǎn)水平及外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融等環(huán)境變化，動(dòng)態(tài)評估預(yù)期信用損失法的適用性及其評估結(jié)果的合理性，及時(shí)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。五是匹配性。商業(yè)銀行應(yīng)建立與自身資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)管理能力相匹配的預(yù)期信用損失法管理體系。

    《辦法》要求，商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年4月30日前將預(yù)期信用損失法實(shí)施情況報(bào)告報(bào)送銀保監(jiān)會(huì)或?qū)俚嘏沙鰴C(jī)構(gòu)。報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：預(yù)期信用損失法實(shí)施相關(guān)管理制度執(zhí)行及完善情況；預(yù)期信用損失法實(shí)施相關(guān)重要模型、關(guān)鍵參數(shù)的調(diào)整依據(jù)及董事會(huì)審批情況；預(yù)期信用損失評估結(jié)果、階段劃分情況；內(nèi)外部模型驗(yàn)證情況報(bào)告；內(nèi)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)預(yù)期信用損失法實(shí)施存在的問題及建議；監(jiān)管要求報(bào)送的其他信息。

    銀保監(jiān)會(huì)表示，下一步，將指導(dǎo)督促商業(yè)銀行認(rèn)真做好《辦法》的貫徹落實(shí)，不斷提升商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施水平，促進(jìn)商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展。

（編輯 才山丹）