從源頭抓起 推動(dòng)擬上市企業(yè)“觀念上市”——深圳證監(jiān)局推出轄區(qū)“擬上市企業(yè)輔導(dǎo)監(jiān)管第一課”

    為深入貫徹國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》，把好資本市場(chǎng)“入口關(guān)”，近日，深圳證監(jiān)局推出轄區(qū)每月一期的“擬上市企業(yè)輔導(dǎo)監(jiān)管第一課”。轄區(qū)22家擬上市企業(yè)、包括實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理在內(nèi)的80名“關(guān)鍵少數(shù)”走進(jìn)首期課堂。深圳證監(jiān)局、滬深交易所相關(guān)負(fù)責(zé)同志參與授課，課程內(nèi)容包括輔導(dǎo)監(jiān)管工作要求、上市公司違法違規(guī)類型、財(cái)務(wù)造假等典型案例分析及法律責(zé)任介紹等。此外，還邀請(qǐng)了深圳轄區(qū)3位上市公司董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書(shū)，分享心路歷程，交流管理經(jīng)驗(yàn)，力圖達(dá)到強(qiáng)提醒、敲警鐘、明方向、促交流的作用。

    新《證券法》實(shí)施和股票發(fā)行試點(diǎn)注冊(cè)制改革，壓實(shí)了市場(chǎng)主體責(zé)任，加大了違法違規(guī)的追責(zé)力度，對(duì)上市公司規(guī)范運(yùn)作能力及信息披露水平提出了更高要求。深圳局“擬上市企業(yè)輔導(dǎo)監(jiān)管第一課”緊盯實(shí)際控制人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，授課主線突出問(wèn)題導(dǎo)向，通過(guò)對(duì)上市公司違規(guī)典型案例溯源分析，將企業(yè)上市前應(yīng)遵守的規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格信披、主動(dòng)配合等監(jiān)管要求貫穿始終，授課內(nèi)容覆蓋了企業(yè)發(fā)行上市全流程重點(diǎn)，突出了財(cái)務(wù)造假等違規(guī)行為引發(fā)的行政、民事及刑事全方位追責(zé)的法律責(zé)任，及時(shí)傳導(dǎo)了證監(jiān)會(huì)對(duì)欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等重大違法違規(guī)行為“零容忍”的鮮明信號(hào)。課程目的在于講清違規(guī)代價(jià)，明確法規(guī)底線，督促擬上市企業(yè)“關(guān)鍵少數(shù)”敬畏法治、加強(qiáng)配合，在邁向資本市場(chǎng)大門的同時(shí)，樹(shù)立“不敢違、不想違”的思想意識(shí)。

    深圳證監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)同志作開(kāi)班授課，深入剖析了企業(yè)上市前后實(shí)際控制人及高管的心態(tài)變化，闡明了規(guī)則意識(shí)及管理能力不足，引發(fā)上市后產(chǎn)生舞弊行為及法律責(zé)任的具體路徑，提醒企業(yè)通過(guò)上市公司違規(guī)案例溯源分析，提高對(duì)輔導(dǎo)工作重要性的認(rèn)識(shí)。他指出，作為一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，提高上市公司質(zhì)量亟需從源頭抓起，把好“入口關(guān)”。擬上市企業(yè)要同步樹(shù)立起“主體上市”“觀念上市”的理念，適應(yīng)從“非公眾公司”向“公眾公司”的轉(zhuǎn)變。“關(guān)鍵少數(shù)”要積極貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于激發(fā)和弘揚(yáng)企業(yè)家精神的重要指示精神，加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)、自我教育、自我提升，做到講正氣、走正道，聚精會(huì)神搞企業(yè)，遵紀(jì)守法搞經(jīng)營(yíng)。擬上市企業(yè)要擺正輔導(dǎo)態(tài)度，做好上市前的心理建設(shè)、能力補(bǔ)足及業(yè)務(wù)準(zhǔn)備。

    下一步，深圳證監(jiān)局將緊密圍繞“提升注冊(cè)制下擬上市企業(yè)質(zhì)量”這一中心，一方面嚴(yán)抓輔導(dǎo)質(zhì)量管控，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)、擬上市企業(yè)主動(dòng)配合，針對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”規(guī)則意識(shí)不足、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作流于形式等相關(guān)問(wèn)題，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查及問(wèn)責(zé)力度；另一方面主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，持續(xù)優(yōu)化輔導(dǎo)監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步發(fā)揮派出機(jī)構(gòu)“橋頭堡”作用，弘揚(yáng)示范區(qū)“先行先試”精神，督促各方共同努力，切實(shí)提高上市公司質(zhì)量。