深交所創(chuàng)業(yè)板改革｜表決權(quán)差異安排ABC（二）

    編者按：為幫助投資者充分了解創(chuàng)業(yè)板改革并試點注冊制的相關規(guī)則，深交所投教中心特別推出創(chuàng)業(yè)板改革系列解讀文章。本文繼續(xù)為您介紹創(chuàng)業(yè)板上市公司表決權(quán)差異安排，敬請廣大投資者關注。

    1.特別表決權(quán)股份什么情況下會轉(zhuǎn)化為普通股份？

    出現(xiàn)下列情形之一的，特別表決權(quán)股份應當按照1：1的比例轉(zhuǎn)換為普通股份：

    （1）持有特別表決權(quán)股份的股東不再符合特殊表決權(quán)主體資格和最低持股要求，或者喪失相應履職能力、離任、死亡；

    （2）實際持有特別表決權(quán)股份的股東失去對相關持股主體的實際控制；

    （3）持有特別表決權(quán)股份的股東向他人轉(zhuǎn)讓所持有的特別表決權(quán)股份，或者將特別表決權(quán)股份的表決權(quán)委托他人行使，但轉(zhuǎn)讓或者委托給受該特別投票權(quán)股東實際控制的主體除外；

    （4）公司的控制權(quán)發(fā)生變更。需注意的是，發(fā)生此種情形的，上市公司已發(fā)行的全部特別表決權(quán)股份應當轉(zhuǎn)換為普通股份。

    2.特別表決權(quán)股份可以在二級市場交易嗎？

    特別表決權(quán)股份不得在二級市場進行交易，但可以按照深交所有關規(guī)定進行轉(zhuǎn)讓。

    3.持有特別表決權(quán)股份的股東應如何行使特別表決權(quán)？

    持有特別表決權(quán)股份的股東應當按照所適用的法律法規(guī)以及公司章程行使權(quán)利，不得濫用特別表決權(quán)，不得利用特別表決權(quán)損害投資者的合法權(quán)益。

    出現(xiàn)上述情形，損害投資者合法權(quán)益的，深交所可以要求公司或者持有特別表決權(quán)股份的股東予以改正。

    4.投資者如何了解上市公司表決權(quán)差異安排情況？

    上市公司具有表決權(quán)差異安排的，應當在定期報告中披露該等安排在報告期內(nèi)的實施、股份變動、表決權(quán)恢復及行使情況等，特別是風險、公司治理等信息，以及該等安排下保護投資者合法權(quán)益有關措施的實施情況。

    出現(xiàn)下列情形之一的，相關股東應當立即通知上市公司，公司應當及時披露：

    （1）特別表決權(quán)股份轉(zhuǎn)換成普通股份；

    （2）股東所持有的特別表決權(quán)股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權(quán)；

    （3）其他重大變化或者調(diào)整。

    臨時信息披露相關公告應當包含具體情形、發(fā)生時間、轉(zhuǎn)換為普通股份的特別表決權(quán)股份數(shù)量、剩余特別表決權(quán)股份數(shù)量等內(nèi)容。

    5.具有表決權(quán)差異安排的上市公司，發(fā)布股東大會通知時有何要求？

    上市公司應當在股東大會通知中列明持有特別表決權(quán)股份的股東、所持特別表決權(quán)股份數(shù)量及對應的表決權(quán)數(shù)量、股東大會議案是否涉及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第4.4.9條規(guī)定事項等情況。

    6.具有表決權(quán)差異安排的上市公司，監(jiān)事會應當在年報中就哪些事項出具專項意見？

    上市公司具有表決權(quán)差異安排的，監(jiān)事會應當在年度報告中，就下列事項出具專項意見：

    （1）持有特別表決權(quán)股份的股東是否持續(xù)符合《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《上市規(guī)則》）第4.4.3條規(guī)定的主體資格要求；

    （2）特別表決權(quán)股份是否出現(xiàn)《上市規(guī)則》第4.4.8條規(guī)定的特殊股權(quán)轉(zhuǎn)換為普通股權(quán)的情形并及時轉(zhuǎn)換為普通股份；

    （3）特別表決權(quán)比例是否持續(xù)符合《上市規(guī)則》的規(guī)定；

    （4）持有特別表決權(quán)股份的股東是否存在濫用特別表決權(quán)或者其他損害投資者合法權(quán)益的情形；

    （5）上市公司及持有特別表決權(quán)股份的股東遵守《上市規(guī)則》“表決權(quán)差異安排”一節(jié)其他規(guī)定的情況。

    （免責聲明：本文僅為投資者教育之目的而發(fā)布，不構(gòu)成投資建議。投資者據(jù)此操作，風險自擔。深圳證券交易所力求本文所涉信息準確可靠，但并不對其準確性、完整性和及時性做出任何保證，對因使用本文引發(fā)的損失不承擔責任