國家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》

    ■本報記者 楊怡明

    近日，國家金融監(jiān)督管理總局（以下簡稱“金融監(jiān)管總局”）修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。

    金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示：“《辦法》修訂有利于進一步加強金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風險，完善機構定位，優(yōu)化金融服務，大力支持企業(yè)設備更新改造，促進行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。”

    中國銀行研究院博士后馬天嬌表示，近年來，監(jiān)管機構不斷完善公司治理、股權管理、關聯(lián)交易管理等方面規(guī)章制度。《辦法》結合金融租賃行業(yè)實際情況，在做好與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)制度銜接的基礎上，補充完善風險管理和經(jīng)營規(guī)則等相關內(nèi)容，為支持和促進金融租賃行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造了良好外部環(huán)境。

    具體來看，《辦法》將金融租賃公司主要出資人持股比例要求由不低于30%提高至不低于51%。同時，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預金融租賃公司經(jīng)營管理等問題，《辦法》專門增加了公司治理、股東義務、關聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內(nèi)部和外部的有效制約和良性互動。

    “從近年監(jiān)管實踐來看，提升主要出資人持股比例有利于壓實股東責任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢，促進股東積極發(fā)揮支持作用；同時，有利于提高決策效率，避免由于股權過度分散導致公司治理失效失衡等問題；此外，還有利于明確金融機構的大股東和實際控制人，防范股東通過代持、隱瞞一致行動關系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問題。”金融監(jiān)管總局有關司局負責人說。

    同時，《辦法》對金融租賃公司的業(yè)務范圍進行了優(yōu)化調(diào)整，更加專注主責主業(yè)。

    “考慮到‘固定收益類投資業(yè)務’‘提供融資租賃相關咨詢服務’對金融租賃公司專業(yè)性要求更高，將兩項業(yè)務由基礎業(yè)務調(diào)整到專項業(yè)務。”上述負責人表示，在專項業(yè)務范圍中，進一步細化金融租賃公司設立項目公司開展融資租賃業(yè)務專項業(yè)務資質(zhì)，區(qū)分為境內(nèi)業(yè)務和境外業(yè)務兩項，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務應當以項目公司形式開展。同時，考慮到飛機、船舶等租賃物單體價值較大、對出租人專業(yè)能力要求較高，從事此類境外業(yè)務需通過設立專業(yè)子公司方式進行。對于以其他設備資產(chǎn)為租賃物的境外業(yè)務，符合條件的金融租賃公司可在申請獲取相關業(yè)務資質(zhì)后，在境內(nèi)或境外設立項目公司開展此類業(yè)務。

    在規(guī)范融資租賃業(yè)務活動方面，《辦法》優(yōu)化調(diào)整租賃物范圍，將租賃物范圍由固定資產(chǎn)調(diào)整為設備資產(chǎn)，同時結合近年來實踐經(jīng)驗，允許將經(jīng)濟林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等生產(chǎn)性生物資產(chǎn)作為租賃物；加強租賃物適格性監(jiān)管，要求租賃物應當權屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益；此外，重點強化租賃物價值管理，要求金融租賃公司建立內(nèi)部制衡機制，健全租賃物價值評估體系，制定估值定價管理制度，明確估值程序、因素和方法，以合理確定租賃物資產(chǎn)價值。

    在監(jiān)管指標方面，為避免其盲目擴張，《辦法》新增杠桿率、財務杠桿倍數(shù)等監(jiān)管指標。其中，杠桿率指標不得低于6%，財務杠桿倍數(shù)指標不得超過10倍。同時，《辦法》將撥備覆蓋率由不低于150%下調(diào)為不低于100%，在確保損失準備能夠有效覆蓋預期信用損失的基礎上，支持金融租賃公司加大對實體經(jīng)濟支持力度，并將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務擴展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務。另外，《辦法》還新增租賃應收款撥備率、流動性比例、流動性覆蓋率等指標，進一步完善監(jiān)管指標體系。

    馬天嬌表示，金融租賃公司應當按照《辦法》要求，規(guī)范業(yè)務活動，強化內(nèi)部治理，嚴防嚴控風險。一是堅守融資與融物相結合功能定位，提高服務實體經(jīng)濟質(zhì)效。立足融資租賃本質(zhì)，突出“融物”特色功能，與傳統(tǒng)銀行業(yè)務實現(xiàn)差異互補；摒棄“類信貸”經(jīng)營理念，規(guī)范開展售后回租業(yè)務，完善租賃物選擇標準，增強租賃物管理能力；充分利用租賃資產(chǎn)在出租人的資產(chǎn)負債表內(nèi)核算、政府財稅支持、提升經(jīng)營效率等方面的優(yōu)勢，幫助承租企業(yè)降低資產(chǎn)負債率，盤活沉淀資產(chǎn)。二是服務國家戰(zhàn)略，增加對實體經(jīng)濟支持力度。三是強化公司內(nèi)部治理和風險管控能力，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部控制評價和審計，促進公司內(nèi)部控制的持續(xù)改進；加強信用風險分析能力，提升對租賃客戶現(xiàn)金流預測的準確性，提高風險監(jiān)測的敏感性；加強租賃物管理，提升對租賃物養(yǎng)護的專業(yè)性，合理選擇相關保險產(chǎn)品，分散風險；提升合規(guī)意識，密切跟進融資租賃的行業(yè)動態(tài)及最新政策法規(guī)，加強政策解讀能力和依法依規(guī)展業(yè)能力。

（編輯 張博）