對經(jīng)營機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)大檢查后的思考

自農(nóng)業(yè)銀行上市以來，每年都要積極開展大規(guī)模的經(jīng)營機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)大檢查。從檢查發(fā)現(xiàn)的問題看，幾乎涉及所有操作層面，小到辦理業(yè)務(wù)要素不全，大到有章不循、違規(guī)操作，有些甚至釀成案件。這些問題存在的根本原因是長期放松管理，教育監(jiān)督不力，制度觀念淡薄，單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門自律監(jiān)管缺失。從糾改情況看，一些員工甚至個(gè)別負(fù)責(zé)同志，對檢查出的問題很不以為然，認(rèn)為都是一些“雞毛蒜皮”的問題，找出種種主、客觀理由開脫責(zé)任，漠視問題的嚴(yán)重性?！扒Ю镏蹋瑵⒂谙佈ā?。正是這些小問題日積月累而形成隱患，久而久之給存心不良之人以可乘之機(jī)，釀成案件，使國家資產(chǎn)蒙受損失，這方面我們有切膚之痛，教訓(xùn)十分深刻。

如何鞏固檢查成果，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)，值得全行每位員工認(rèn)真思考。

一、各級管理層的高度重視是遏制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營中最直接的風(fēng)險(xiǎn)。在檢查中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別經(jīng)營機(jī)構(gòu)在內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥過程中違規(guī)操作，在庫存余額不足支付的情況下，柜員在自己的員工卡上進(jìn)行空存實(shí)取，不但無人阻止，反而予以默許，不少市區(qū)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不同程度存在此類問題；個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)還存在月末、季末為完成存款任務(wù)使用相關(guān)賬戶空倒存款的問題。這些問題之所以屢禁不止，除一些支行內(nèi)控機(jī)制不健全，對柜員有章不循、違規(guī)操作行為缺乏有效的監(jiān)督制約外，主要是各級領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部管理不到位，對員工的教育管理不認(rèn)真，不嚴(yán)格，存在著重經(jīng)營，輕管理的傾向。特別是對員工行為排查不夠深入，不能及時(shí)掌握員工的不良思想動態(tài)和傾向，放松了一線網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的管理、教育、引導(dǎo)、監(jiān)督，使其防范案件風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，部分規(guī)章制度落實(shí)不到位。對此，各級領(lǐng)導(dǎo)決不可掉以輕心，要充分認(rèn)識到防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性和緊迫性，切實(shí)把操作風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理工作作為大事、要事來抓，特別是在對一些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的選拔任用上，不能只看業(yè)績，一味重用一些所謂的“偏才”、“能人”，更要注重他們的道德品質(zhì)和遵規(guī)守紀(jì)意識，并在管理上高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，確保安全經(jīng)營，有效發(fā)展。

二、堅(jiān)持以人為本是降低操作風(fēng)險(xiǎn)的根本

作為金融企業(yè)，決定企業(yè)命運(yùn)的不僅僅是先進(jìn)的管理機(jī)制和資源配置效果，關(guān)鍵是具有良好素質(zhì)的員工，巴林銀行破產(chǎn)事件充分說明了這一點(diǎn)。因此，狠抓一線員工素質(zhì)提高和風(fēng)險(xiǎn)防范，是當(dāng)前工作的重中之重。一是切實(shí)加強(qiáng)員工的職業(yè)道德教育，在一線員工中大力開展愛崗敬業(yè)活動，增強(qiáng)法制意識和紀(jì)律觀念，將員工行為統(tǒng)一到促進(jìn)全行有效科學(xué)發(fā)展的經(jīng)營思路上來，樹立“行興我榮，行衰我恥”的思想，堅(jiān)決杜絕一切不良行為。各級領(lǐng)導(dǎo)和員工要進(jìn)一步加強(qiáng)自我保護(hù)意識，熟悉自身崗位工作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從自我保護(hù)的角度，深刻認(rèn)識遵規(guī)守紀(jì)的必要性，并自覺付諸于實(shí)際。二是加強(qiáng)員工培訓(xùn)，引導(dǎo)全行員工學(xué)習(xí)法規(guī)、制度、操作規(guī)程，促使員工自覺以制度和法規(guī)約束自己的工作和生活行為，遠(yuǎn)離“黃、賭、毒”。特別是基層行的行長，在日常管理中要細(xì)化、深化措施，要向員工提供從事崗位工作的制度和行為規(guī)范，明確違紀(jì)、違規(guī)、違法的法律和行政責(zé)任，不能只看員工在生活、工作中的表象，要看靈魂深處，多觀察、多溝通，多引導(dǎo)。三是對重要崗位、重點(diǎn)人員堅(jiān)持崗位輪換制度，嚴(yán)格按照相關(guān)要求，定期或不定期換崗。要經(jīng)常性地開展員工行為排查，堅(jiān)決禁止員工經(jīng)商辦企業(yè)，參與社會一些不文明、不健康活動，既要管住班內(nèi)，又要管住班外，時(shí)時(shí)處處關(guān)心員工的生活，注意解決員工的個(gè)人困難，營造良好的工作環(huán)境，促進(jìn)員工遵紀(jì)守法，愛崗敬業(yè)。四是在員工中經(jīng)常性地開展業(yè)務(wù)自查自糾曝光活動，將各類矛盾和問題消滅在萌芽狀態(tài)，并對查出的問題從嚴(yán)處理，讓員工認(rèn)識到違章必糾、違規(guī)必查、違紀(jì)必懲，自覺履行崗位職責(zé)，將操作風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)，從根本上減少案件的發(fā)生。五是按照編制和操作規(guī)范補(bǔ)足基層各崗位人員，解決人力不足造成的缺崗、混崗等問題。目前可通過機(jī)關(guān)“消腫”的途徑來補(bǔ)充一線人員。支行機(jī)關(guān)可不設(shè)部室、不設(shè)中層、只設(shè)崗位，由分管行長直管崗位，把節(jié)余的人力充實(shí)到一線。

三、業(yè)務(wù)主管部門自覺履行自律監(jiān)管職責(zé)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門履行自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》和《自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》，對業(yè)務(wù)部門履行自律監(jiān)管職能做出了明確規(guī)定。從操作風(fēng)險(xiǎn)檢查出的問題看，業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管有名無實(shí)，只簡單地進(jìn)行常規(guī)檢查，不仔細(xì)、不深入，只涉及到業(yè)務(wù)操作的表層，對隱患不能充分估計(jì)，檢查出的問題膚淺，在糾改上只是一般性地提出整改措施，不能監(jiān)督整改到位，錯過了主動揭露案件的時(shí)機(jī)，監(jiān)管質(zhì)量不高。具體表現(xiàn)在：一是自律監(jiān)管工作未制定計(jì)劃、方案，監(jiān)管人員無崗位職責(zé)，造成自律監(jiān)管職責(zé)履行不到位；二是自律監(jiān)管登記簿登記內(nèi)容不全，有的甚至沒有設(shè)置自律監(jiān)管登記簿；三是履行自律監(jiān)管內(nèi)容不全，有漏項(xiàng)、缺項(xiàng)現(xiàn)象，自律監(jiān)管失真失實(shí)；四是沒有健全自律監(jiān)管檔案資料，無法進(jìn)行后續(xù)工作。產(chǎn)生這些問題的原因，主要是沒有把業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管納入績效考核，“護(hù)短”現(xiàn)象嚴(yán)重，主管領(lǐng)導(dǎo)不愿說自己主管部門的問題，主管部門不愿說自己分管業(yè)務(wù)中存在的問題，基層行不愿說自己管理中的漏洞；個(gè)別業(yè)務(wù)部門對自律監(jiān)管工作認(rèn)識不到位，二道防線的重要作用發(fā)揮不夠；對自查出的問題，處理處罰失之于寬、失之于軟，使制度形同虛設(shè)，造成操作風(fēng)險(xiǎn)逐步升級。對此，首先應(yīng)將業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管納入績效考核，實(shí)行誰主管誰負(fù)責(zé)，一級抓一級，層層抓落實(shí)，把自律監(jiān)管工作落到實(shí)處，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，使業(yè)務(wù)部門自覺履行自律監(jiān)管職責(zé)，充分發(fā)揮二道防線的監(jiān)督和管理作用。其次，要嚴(yán)格后續(xù)檢查。各業(yè)務(wù)部門對存在的問題的糾改要認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)督復(fù)查制度，落實(shí)整改措施，消滅存在問題，以避免因整改措施不力，導(dǎo)致屢查屢犯問題的發(fā)生。第三，對實(shí)行“扁平化管理”的直屬單位，領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)重視自律監(jiān)管工作，合理安排好監(jiān)管人員，切忌上級行檢查時(shí)，突擊補(bǔ)資料，形成有名無實(shí)走過程做樣子的“監(jiān)管”資料。第四，要努力改進(jìn)工作作風(fēng)，在全行上下營造“護(hù)短”必糾的良好風(fēng)氣。各級領(lǐng)導(dǎo)要從自己分管的業(yè)務(wù)、部門不足之處入手，找出工作中的薄弱環(huán)節(jié)，對癥下藥，提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施，并親自督促抓好落實(shí)，抓出成效。

四、審計(jì)部門再監(jiān)督作用的充分發(fā)揮是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的保障

操作風(fēng)險(xiǎn)檢查出的問題，給再監(jiān)督部門提出了新的課題。如何充分發(fā)揮審計(jì)部門的再監(jiān)督作用，確保安全經(jīng)營，審計(jì)部門必須因時(shí)而變，因勢而變。一要適應(yīng)形勢變化，創(chuàng)新審計(jì)手段。從檢查到的問題看，有的柜員逆程序違規(guī)操作，坐班主任監(jiān)管不力，授權(quán)流于形式，銀企對賬落實(shí)不到位，重要憑證管理有漏洞，密碼更換不及時(shí)等，特別是綜合柜員制實(shí)施以后，絕大部分柜面業(yè)務(wù)操作都是在單人操作模式下進(jìn)行，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。這就要求內(nèi)部審計(jì)人員必須根據(jù)新的環(huán)境，不斷尋找新的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，以內(nèi)部審計(jì)手段的電子化來應(yīng)對業(yè)務(wù)操作和管理的電子化。二要突出審計(jì)工作重點(diǎn)。要從業(yè)務(wù)操作、制度落實(shí)、人員管理等各個(gè)環(huán)節(jié)有意識地查找潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，促進(jìn)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提高。在審計(jì)過程中，要克服重點(diǎn)不突出、面面俱到和管理操作不分、主觀客觀不分、決策失誤與個(gè)人行為不分等做法，確保實(shí)事求是、客觀公正的審計(jì)效果。在明確審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)的同時(shí)，還應(yīng)注重審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)的廣度，重點(diǎn)解決審計(jì)“燈下黑”、審計(jì)盲區(qū)等問題。三要注重審計(jì)成果的運(yùn)用。銀行內(nèi)部審計(jì)作為綜合性的業(yè)務(wù)管理監(jiān)督部門，在堵塞漏洞、提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)等方面起著不可替代的作用。如何確保審計(jì)成果的落實(shí)，首先是實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目責(zé)任制，誰審計(jì)的項(xiàng)目誰負(fù)責(zé)審計(jì)結(jié)果的落實(shí)。其次是實(shí)行審計(jì)質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。誰審計(jì)的單位和項(xiàng)目應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)現(xiàn)問題未上審計(jì)報(bào)告、未向有關(guān)部門移交，不論時(shí)間長短，都要追究相應(yīng)的責(zé)任，從而不斷強(qiáng)化審計(jì)工作的嚴(yán)肅性，增強(qiáng)審計(jì)人員的責(zé)任感。再次是實(shí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題移交、督辦制。對發(fā)現(xiàn)的問題可以不與被審單位見面，直接移交到指定的單位或部門，如上級審計(jì)部門，被審單位的主管部門，紀(jì)檢監(jiān)察部門等，由指定的單位處理和負(fù)責(zé)，減輕審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)問題、處理問題的阻力和難度。

加大處罰處理力度是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。各業(yè)務(wù)部門要鞏固、利用這次專項(xiàng)檢查成果，對檢查出的問題，一是要嚴(yán)格按檢查組處理意見去糾改、完善。對明知故犯、查而不糾、糾而不改、屢查屢犯的，要給予重罰。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，要及時(shí)向監(jiān)察部門移送，增強(qiáng)員工“不能違規(guī)，違規(guī)是要付出沉重代價(jià)”的思想意識。二是業(yè)務(wù)部門要切實(shí)強(qiáng)化自律監(jiān)管職能，改進(jìn)檢查方式方法，對發(fā)現(xiàn)的問題檢查一個(gè)、落實(shí)一個(gè)、處理一個(gè)，使各類檢查形成合力。對檢查不負(fù)責(zé)任、走過程、應(yīng)移送而不移送的，嚴(yán)肅追究檢查人員責(zé)任。三是樹立“制度的執(zhí)行、完善是罰出來的、是用教訓(xùn)換來的”觀念，對違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人，要嚴(yán)格按照相關(guān)制度給予政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)處罰，以達(dá)到規(guī)范操作，有效遏制違章違規(guī)問題的發(fā)生的目的，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)經(jīng)營安全、穩(wěn)健、快速發(fā)展。