證監(jiān)會(huì)昨日晚間發(fā)布的《第十七屆發(fā)審委2018年第129次會(huì)議審核結(jié)果公告》顯示，南京威爾藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“威爾藥業(yè)”）首發(fā)獲通過，保薦機(jī)構(gòu)中信建投證券。
公開資料顯示，威爾藥業(yè)自成立以來一直專注于藥用輔料及合成潤滑基礎(chǔ)油產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司擬本次IPO計(jì)劃募集資金約10億元，其中3.08億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，其余將投向20000t/a注射用藥用輔料及普通藥用輔料產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目。
發(fā)審委會(huì)議對(duì)威爾藥業(yè)提出詢問的主要問題有以下幾個(gè)：
1、威爾藥業(yè)生產(chǎn)的藥用輔料是藥品的重要組成部分，直接影響藥品的質(zhì)量和藥效。請(qǐng)說明：（1）是否已按照所適用的法律法規(guī)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的要求，取得藥用輔料產(chǎn)品相應(yīng)生產(chǎn)、銷售以及其他必須的業(yè)務(wù)資質(zhì)，該等資質(zhì)的取得過程是否合法合規(guī)；（2）產(chǎn)品是否已滿足相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)、要求、指標(biāo)、規(guī)定；（3）對(duì)于發(fā)行人已銷售的藥用輔料產(chǎn)品，如發(fā)生相關(guān)產(chǎn)品爭(zhēng)議或質(zhì)量方面風(fēng)險(xiǎn)，是否已采取充分有效的應(yīng)對(duì)措施，是否已按照法律法規(guī)規(guī)定和行業(yè)慣例采取了必要的防范措施，實(shí)際控制人是否已采取充分有效的措施以避免發(fā)行人由于歷史上藥用輔料產(chǎn)品的質(zhì)量問題而遭受相關(guān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
2、威爾藥業(yè)成立以來主要從事藥用輔料及合成潤滑基礎(chǔ)油產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。請(qǐng)：（1）結(jié)合兩類產(chǎn)品的研發(fā)過程、技術(shù)原理、生產(chǎn)工藝、客戶和供應(yīng)商構(gòu)成等，說明兩類業(yè)務(wù)的聯(lián)系及區(qū)別；（2）結(jié)合報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入及占比，說明更名的原因及合理性；（3）合成潤滑基礎(chǔ)油業(yè)務(wù)2017年收入增長比例顯著高于同行業(yè)可比公司的原因及其合理性。
3、據(jù)威爾藥業(yè)披露，國內(nèi)市場(chǎng)上具有聚山梨酯80（供注射用）的生產(chǎn)批文并能批量生產(chǎn)的僅發(fā)行人一家。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：（1）同行業(yè)國內(nèi)外公司的競(jìng)爭(zhēng)情況，分析聚山梨酯80（供注射用）及相關(guān)產(chǎn)品下游注射劑行業(yè)的市場(chǎng)空間及未來發(fā)展趨勢(shì)，聚山梨酯80（供注射用）市場(chǎng)獨(dú)占性是否具有持續(xù)性，相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（2）發(fā)行人成長性方面存在的風(fēng)險(xiǎn)是否充分揭示；（3）發(fā)行人現(xiàn)有藥用輔料產(chǎn)能為5，300噸，在2017年業(yè)績(jī)略有下滑的情況下，本次募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能藥用輔料2萬噸的必要性和可行性，能否充分消化新增產(chǎn)能，是否會(huì)對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐刹焕绊懀嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露。
4、威爾藥業(yè)2015年、2016年原始報(bào)表與申報(bào)報(bào)表之間差異較大。請(qǐng)說明：（1）主要差異的情況、產(chǎn)生原因、相關(guān)股份支付金額調(diào)整是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定；（2）發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否健全有效。
5、2016年5月，威爾藥業(yè)新增北京潤信鼎泰、無錫潤信等股東。保薦機(jī)構(gòu)中信建投的全資子公司中信建投資本管理有限公司的全資子公司北京潤信鼎泰資本同時(shí)為公司新增股東北京潤信鼎泰、無錫潤信的有限合伙人。請(qǐng)說明：（1）上述新增股東是否存在股權(quán)代持情況，獲得投資機(jī)會(huì)的原因及合理性、是否存在利益沖突、利益輸送等違法違規(guī)行為（2）北京潤信鼎泰、無錫潤信報(bào)告期內(nèi)入股是否影響保薦機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的獨(dú)立性；（3）北京潤信博華是中信建投資本的員工為股東成立的公司，擔(dān)任北京潤信鼎泰、無錫潤信的普通合伙人，并投資發(fā)行人的行為，是否存在不正當(dāng)利益輸送，是否需要并已經(jīng)獲得保薦機(jī)構(gòu)合規(guī)部門審批，是否違反《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、從業(yè)人員競(jìng)業(yè)禁止等從業(yè)人員規(guī)范的規(guī)定、券商直投相關(guān)法律法規(guī)，是否違反中信建投證券、中信建投資本管理有限公司的員工管理規(guī)定。
